深康佳a：财务会计相关负责人管理制度(2010年11月) 2010-11-19

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1、康佳集团股份有限公司财务会计相关负责人管理制度第一章总则第一条为规范康佳集团股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）的财务会计相关负责人行为，加强对本公司财务会计工作的监督，建立本公司内部财务会计监控机制，保障本公司规范运作和健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及本公司《公司章程》等有关规定，特制定本制度。第二条本制度所称财务会计相关负责人是指本公司财务负责人---财务总监和会计机构负责人---财务中心总经理。财务总监是对本公司财务、会计活动进行管理和监督的高级管理人员，对本公司所有财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向董事局主席、董事局及董事局财务

2、审计委员会负责，接受监事会的监督。财务中心总经理是对本公司财务、会计活动进行管理和监督的中级管理人员，对本公司财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向财务总监、董事局负责，接受财务总监和监事会的监督。第三条本公司对会计人员实行统一管理，对控股子公司的财务经理实行委派制，各子公司无权自行任免财务经理。第四条财务总监和财务中心总经理必须按照国家有关法律、法规和制度，认真履行职责，切实维护全体股东的利益。第二章任职资格第五条本公司设财务总监一名，由总裁推荐，董事局聘任，任期与公司其他高级管理人员一致，可以连聘连任。第六条本公司设财务中心总经理一名，由人力资源中心推荐，经财务总监及总裁批准后

3、聘任，接受本公司制定的相关人事制度管理。第七条本公司财务总监和财务中心总经理不得在本公司控股股东及其关联方中担任除董事以外的其他职务。第八条本公司财务总监应具备以下条件：1、八年以上财务工作经验，五年以上财务管理工作经验；2、具有全面的财务会计专业理论知识、现代企业管理知识，熟悉财经法律法规和制度；13、熟悉财务相关法律法规、投资、企业财务制度和流程；4、熟悉税法政策、营运分析、成本控制及成本核算；5、具有丰富的财务管理、资金筹划经验；6、良好的口头及书面表达能力；7、具备基本的网络知识、熟练使用办公软件。第九条财务中心总经理应具备以下条件：1、五年以上财务工作经验，三年以上财务管理工作

4、经验；2、具有全面的财务会计专业知识、账务处理及财务管理经验；3、精通国家财税法规，具备较强的专业分析能力和丰富的财务会计分析处理经验；4、谙熟国内会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、政策；5、熟悉营运分析、成本控制及成本核算；6、熟练使用办公软件和财务软件；7、良好的口头及书面表达能力。第十条凡有下列情形的，不得担任本公司财务总监和财务中心总经理：1、无民事行为能力或者限制民事行为能力者；2、曾违反法律、法规和财经制度，有弄虚作假、贪污受贿等违法违纪行为者；3、个人负有数额较大的到期未清偿债务者；4、被中国证监会确定为市场禁入者，并且禁入尚未解除者。第三章职责和权限第十一条财务总监

5、应履行以下职责：1、参与公司经营计划制定、资产购置与处置、对外投资、企业并购、重大经济合同签订等重大事项的研究、审议，协助管理层作出决策；2、负责建立健全和完善本公司及子公司财务管理制度及会计监控机制，监督、检查子公司财务运作和资金收支情况，并对本公司财务活动的合法性进行监督；3、负责检查本公司财务会计活动及相关业务活动的合法性、真实性和有效性，及时发现和制止可能造成本公司重大损失的经营行为；4、定期和不定期向董事局主席、总裁汇报工作，提出本公司运作管理和财务核算等方面的建议和分析；5、对会计机构设置和会计人员配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；6、根据授权，负责编制和执行预算、财务

6、收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，对股东大会、董事局批准的公司重大经营计划、方案的执行情2况进行财务监督，定期向董事局报告经济情况和财务状况；7、负责拟定本公司年度财务预决算、利润分配、弥补亏损及财务决策与制度的方案提交董事局或股东大会讨论；8、负责审核本公司重要财务报告，对财务报告的质量负责，配合会计师事务所组织本公司财务会计报表审计工作；负责成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；9、根据本公司项目投资意向，主持或参与对重大投资项目和经营活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险控制，保证投资安全和投资效果；10、根据所辖部门业务

7、工作要求，代表本公司就所辖业务领域开展有关外部联络工作或处理有关重大业务事项，确保本公司业务工作形象与相关关系的维护。第十二条财务中心总经理应履行以下职责：1、负责定期或不定期向财务总监报告工作，提出会计机构运作、会计核算等方面的建议和分析；2、协助财务总监组织制订和完善本公司各项财务管理制度和内部控制制度，同时组织实施财务监督；3、建立完善的会计核算系统，领导会计机构或会计人员依法进行日常经济业务的会计核算和会计资料的保管及存档，