国投中鲁果汁股份有限公司审计委员会议事规则.pdf

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1、国投中鲁果汁股份有限公司审计委员会议事规则第一章总则第一条为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本议事规则。第二条董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责内、外部审计的沟通、监督和核查工作。第二章人员组成第三条审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名，至少有一名独立董事为专业会计人士。第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选

2、举产生。第五条审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。第六条审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员任职资格，并由委员会根据本议事规则第三条至第五条之规定补足委员人数。第七条审计委员会的日常办事机构为公司监察审计部，负责审计委员会要求的日常工作。第三章职责权限第八条审计委员会的主要职责权限：（一）提议聘请或更换外部审计机构；（二）监督公司的制度建设及其执行情况；（三）对公司经营情况的内部监督和审计工作；（四）监督董事会

3、决议的执行情况；（五）负责内部审计与外部审计之间的沟通；（六）审核公司的财务信息及其披露；（七）审查公司内控制度，对重大关联交易和重大投资项目进行审计；（八）公司董事会授予的其他事宜。第九条审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会可会同监事会开展相关监督活动。第十条审计委员会履行职责时，公司相关部门应给予配合，所需费用由公司承担。第四章决策程序第十一条监察审计部应负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：（一）公司相关财务报告；（二）内外部审计机构的工作报告；（三）外部审计合同及相关工作报告；（四）公司对外披

4、露信息情况；（五）公司重大关联交易审计报告；（六）其他相关事宜。第十二条审计委员会会议，对监察审计部提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料报董事会讨论：（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；（三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；（四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；（五）其他相关事宜。第五章议事规则第十三条审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开四次，每季度召开一次，临时会议由审计委员会委员提议召

5、开。会议召开前五天须通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。第十四条审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。第十五条审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取通讯表决的方式召开。第十六条监察审计部工作人员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、监事、财务总监及其他高级管理人员列席会议。第十七条如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。第十八条审计委员会会议的召开程序、表决方式和

6、会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本议事规则的规定。第十九条审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。第二十条审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。第二十一条出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。第六章年报工作规程第二十二条审计委员会委员应认真地学习中国证监会、上海证券交易所及其他主管部门关于年度报告的要求，积极参加其组织的培训。第二十三条审计委员会应当与会计师事务所协商确定年度财务报告审计工作的时间安排，督促会计师事务所在约定时限内提交审计

7、报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认意见。第二十四条审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见；在年审的注册会计师进场后加强与年审注册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。第二十五条审计委员会应对年度财务会计报表进行表决，形成决议后提交董事会审核。同时，审计委员会应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。第二十六条审计委员会形成的上述文件均应在年报中予以披露。第七章附则第二十七条本实施

8、细则自董事会决议通过之日起试行。第二十八条本实施细则