资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明 201.pdf

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1、华东医药股份有限公司(深圳证券交易所代码：000963)2010年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明华东医药股份有限公司二〇一一年四月第1页共6页华东医药股份有限公司目录一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明……第3页二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………第4－6页第2页共6页华东医药股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明天健〔2011〕247号中国证券监督管理委员会：我们接受委托，对华东医药股份有限公司（以下简称

2、华东医药公司）2010年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是华东医药公司的责任，我们的责任是对华东医药公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册会计师执业准则》进行的。在审计过程中，我们结合华东医药公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56

3、号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的华东医药公司2010年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况以附表的形式作出说明。附表：华东医药股份有限公司2010年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表天健会计师事务所有限公司中国注册会计师：胡燕华中国·杭州中国注册会计师：王福康报告日期：2011年4月20日第3页共6页华东医药股份有限公司附表：非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表2010年度编制单位：华东医药股份有限公司单位：人民币万元非经营占用方与上上市公司核2010年度占2010年

4、期初2010年度占用2010年度偿还累计2010年期末占用形成性资金资金占用方名称市公司的关算的会计科用资金的利占用性质占用资金余额累计发生金额发生金额占用资金余额原因占用联关系目息现大股东及其附属企业小计前大股东及其附属企业小计总计其它关往来方与上上市公司核2010年度往2010年期初2010年度往来2010年度偿还累计2010年期末往来形成联资金资金往来方名称市公司的关算的会计科来资金的利往来性质往来资金余额累计发生金额发生金额往来资金余额原因往来联关系目息本公司第经营性往中国远大集团有限责任公

5、司其他应收款18,000.0018,000.00股权转让一大股东来大股本公司第经营性往东及其杭州华东医药集团有限公司应收账款6.966.96销售二大股东来附属企业本公司第经营性往浙江惠仁医药有限公司二大股东之应收账款8,111.166,824.461,286.70销售联营企业第4页共6页来华东医药股份有限公司本公司第经营性往杭州朱养心药业有限公司二大股东之应收账款3.6163.9362.604.94销售来联营企业本公司第杭州华东医药集团康润制经营性往二大股东之应收账款2.68135.22132.81

6、5.09销售药有限公司来联营企业本公司第杭州华东普洛医药科技有经营性往二大股东之应收账款281.84281.84销售限公司来联营企业本公司第经营性往浙江华义医药有限公司二大股东之应收账款443.96443.96销售来联营企业本公司第华东医药集团生物工程研经营性往二大股东之应收账款44.3744.37销售究所有限公司来联营企业本公司第成都远大房地产开发有限经营性往一大股东之应收账款14.9014.90销售责任公司来下属企业本公司第四川远大蜀阳药业有限公经营性往一大股东之预付账款196.08254.87

7、450.95采购司来下属企业本公司第武汉远大制药集团有限公经营性往一大股东之预付账款24.0010.2013.80采购司来下属企业本公司第经营性往浙江华义医药有限公司二大股东之预付账款4.254.25采购来联营企业杭州华东医药集团有限公本公司第经营性往其他应收款25.2325.23动力费司二大股东来劳务费、动本公司第华东医药集团生物工程研力费和资经营性往二大股东之其他应收款228.77228.77究所有限公司产使用费来联营企业等本公司子上市杭州九源基因工程有限公经营性往公司之联营应收账款78.317

8、8.220.09销售公司的司来企业子公司资产使用及其附杭州中美华东制药有限公本公司之非经营性其他应收款1,197.131,197.13费、代垫社属企业司子公司往来保等第5页共6页华东医药股份有限公司本公司之非经营性华东医药宁波有限公司其他应收款1,000.001,000.00资金拆借子公司往来华东医药广东药业有限公本公司之非经营性其他应收款111.00111.00资金拆借司子公司往来本公司子华东医药（武汉）药业有限非经营性公司之子公其他应收款699.3027.0072