成霖股份：2010年内控总结报告 2011-03-23.pdf

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1、深圳成霖洁具股份有限公司2010年内控总结报告一、公司建立内部控制的目标、原则和要素(一).公司建立内部控制的基本目标：1、营运之效果及效率(包括获利、绩效及保障资产安全等)。2、财务报导之可靠性。3、法令之遵循。(二).公司内部控制遵循的基本原则：1.为达成三大目标做风险评估建立控制点。2.以控制环境、风险评估、控制作业、信息与沟通、监督为组成要素。3.以循环别连贯各控制作业。(三).公司内部控制基本要素五大要素：控制环境、风险评估、控制作业、信息与沟通、监督1.控制环境：系指塑造组织文化、影响员工控制意识之综合因素。影响控制环境之因素，包括员工之操守、价值观及

2、能力；董事会及经理人之管理哲学、经营风格；聘雇、训练、组织员工与指派权责之方式；董事会及监察人之关注及指导等。控制环境系其它组成要素之基础。2.风险评估：系指公司辨认其目标不能达成之内、外在因素，并评估其影响程度及可能性之过程。其评估结果，可协助公司及时设计、修正及执行必要之控制作业。3.控制作业：系指设立完善之控制架构及订定各层级之控制程序，以帮助董事会及经理人确保其指令已被执行，包括核准、授权、验证、调节、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、保障资产实体安全、与计划、预算或前期绩效之比较及对子公司之监督与管理等之政策及程序。4.信息及沟通：所称信息，系指信息系

3、统所辨认、衡量、处理及报导之标的，包括与营运、财务报导或遵循法令等目标有关之财务或非财务信息。所称沟通，系指把信息告知相关人员，包括公司内、外部沟通。内部控制制度须具备产生规划、监督等所需信息及提供信息需求者适时取得信息之机制。5.监督：系指自行检查内部控制制度质量之过程，包括评估控制环境是否良好，风险评估是否及时、确实，控制作业是否适当、确实，信息及沟通系统是否良好等。监督可1/12分持续性监督及个别评估，前者谓营运过程中之例行监督，后者系由内部稽核人员、监察人或董事会等其它人员进行评估。二、公司内部控制体系(一）控制环境1.经营理念：“企业成长的动力在于不断创

4、新与发展人的价值”。2.经营理念实施方法：三关怀，关怀客户、关怀成员、关怀社会﹔三坚持，坚持质量优先、坚持创新发展、坚持实在做事。3.治理结构：本公司设立股东大会、董事会、监事会、审计委员会、投资委员会、薪酬与考核委员会、中长期、年度方针会建立了相应的管理制度，具体制度和议事规则，2010年度发生的重大事项及重大关联交易均已按照制定的规则执行。4.组织结构、职权与责任公司的组织结构：见图(1-1)，各职能部门均确定了相应的责任人员，并制定了各岗位的职责目标(KPI绩效)和操作指引，制定的《分层负责规定》明确规定了不同类型业务的层级权限。由于公司对关键岗位的职权规定

5、文件细致且分散，在此不做说明。本公司设置的职能部门可以涵盖公司的主要业务类型，岗位及主要人员设置均遵循了岗位分工以及内部控制的原则，对各岗位均给出了职责目标和操作指引，并已在公司系统中发布。董事会、监事会议事规则和总经理工作规则在公司网站公告。2/12股東會監事會董事會董事會秘書薪酬與考核委員會審計委員會提名委员会總經理國際運籌部流程效率部國際業務部証券部采購中心人資部財務本部經管部法務部生產技朮中心開發管理中心TQA資訊管理部專利商標課成潔工廠青青深島島圳成霖成霖弘霖科精實技密業工工有業業成限有有霖銅公限限北歐銅花物生總廣鑄司公公美洲件洒流管務州造司司廠廠廠廠部

6、部課銷廠售部貿青易島有成限霖公進司出口图(1-1)5.制度建设：本公司的内部管理制度主要包含规定、办法、作业指导书三类，另对常用的公共窗体给予了规定。3/12（1）规定类包括：分类编号文件名发行单位TQA-AQ001质量手册TQAHR-AH002分层负责规定人力资源部HR-AH001组织管理规定人力资源部MA-AA001文件标准化管理规定文控中心MA-AA002组织任务职掌规定文控中心MT-AM001生产技术管理规定生产技术部GUCS-AM001生产管理规定成洁总厂CPO-AP001采购管理规定采购管理中心FA-AF001财务管理制度财务本部FA-AF002会计核

7、算制度财务本部RD-AR001开发管理规定开发管理中心IT-AI001信息管理手册信息管理部（2）办法类包括分类编号文件名发行单位TQA-BQ001不合格品管理办法TQATQA-BQ002内部稽核管理办法TQATQA-BQ009成品检验管理办法TQATQA-BQ015制程检验管理办法TQATQA-BQ012质量标准制订与维护管理办法TQATQA-BQ007持续改善推动管理办法TQATQA-BQ016重大客诉持续改善管理办法TQATQA-BQ017产品不良率及废品率统计分析作业办法TQATQA-BQ006产品功能稽核管理办法TQATQA-BQ005产品标识与追溯管理

8、办法TQA