中国水电首次公开发行A股股票招股意向书摘要.pdf

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1、中国水利水电建设股份有限公司Sinohydro.Group,Ltd.（北京市海淀区车公庄西路22号）首次公开发行A股股票招股意向书摘要中信建投证券有限责任公司北京市朝阳区安立路66号4号楼中银国际证券有限责任公司上海市浦东新区银城中路200号中银大厦39层财务顾问中信证券股份有限公司深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦A层中国水利水电建设股份有限公司首次公开发行A股股票招股意向书（摘要）发行人声明本招股意向书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，并不包括招股意向书全文的各部分内容。招股意向书全文同时刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn

2、）。投资者在做出认购决定之前，应仔细阅读招股意向书全文，并以其作为投资决定的依据。投资者若对本招股意向书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、会计师或其他专业顾问。发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股意向书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对招股意向书及其摘要的真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股意向书及其摘要中财务会计资料真实、完整。中国证监会、其他政府部门对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对发行人股票的价值或者投资者的收益做出实质性判断或者保证。任何与之

3、相反的声明均属虚假不实陈述。第一节重大事项提示1、根据《首次公开发行股票并上市管理办法》的要求，报经国务院同意，本公司设立未满三年即可申请在境内公开发行股票并上市。2、根据财政部颁布的《企业公司制改建有关国有资本管理与财务处理的暂行规定》（财企[2002]313号）、本公司与中国水电集团签订的《重组协议》，本公司设立的资产评估基准日（2008年12月31日）至本公司设立日2009年11月30日期间的因盈利而增加的净资产由中国水电集团享有，共计21.24亿元，本期公司与中国水电集团进行了清算，截至2011年6月30日，本公司还需向中国水电集团返还上述款项6.47亿元。2

4、010年3月23日，本公司2010年第二次临时股东大会审议通过了《关于首次公开发行股票前滚存利润分配的议案》。本公司2009年12月1日至2009年12月31日之间实现的可供分配利润（合并口径）由中国水电集团、中水顾问集团按照持股比例享有。1-2-1中国水利水电建设股份有限公司首次公开发行A股股票招股意向书（摘要）本公司本次A股发行前的滚存未分配利润由发行后的新老股东按发行后的持股比例共同享有。3、本公司设立时，北京中锋资产评估有限责任公司以2008年12月31日为评估基准日，就中国水电集团整体重组、发起设立本公司所涉及的纳入本公司的资产及相关负债进行了评估。根据资产

5、评估报告，中国水电集团投入本公司的评估后的资产总额共计1,926,328.43万元，负债共计955,806.10万元，净资产共计970,522.33万元，评估值较调整后净资产账面值增值450,112.55万元，增值率为86.49%。评估增值主要为中国水电集团本部资产及对下属子公司的长期股权投资增值。因本公司所属企业于本次改制前已经完成公司制改建，本次资产评估结果不再调整下属公司的个别财务报表，以下属公司原账面价值作为计量基础反映在本公司的合并财务报表中，因此，根据《企业会计准则20号——企业合并》中同一控制下企业合并的规定，本公司在编制财务报表时对于母公司层面确认的部

6、分资产评估增值应予以转回，冲减了本公司长期股权投资部分评估增值180,332.53万元，并相应调减了资本公积。鉴于上述会计处理，2011年6月30日，本公司合并报表所有者权益为1,661,988.94万元，其中股本660,000万元，资本公积68,221.24万元，少数股东权益396,849.10万元，归属于母公司股东的每股净资产1.92元。4、本公司主要通过下属子公司运营业务，根据财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定，本公司在编制母公司报表时，对下属子公司的长期股权投资采用成本法核算。在母公司层面，下属子公司宣告分配股利或利润

7、时，确认为投资收益。因此，合并财务报表的盈利指标更能反映本公司的盈利能力，但是母公司财务报表中的净利润及可供分配的利润会对本公司的利润分配能力（包括现金支付能力）产生影响。为了保证该等分配能够充分体现本公司的实际盈利水平，本公司拟要求各子公司在每年的适当时候宣告分派现金股利，以保证本公司对股东的现金派利能力。5、根据国务院国资委《关于确认中国水利水电建设集团公司地震专项资产损失的批复》，国务院国资委确认中国水电集团震灾损失136,203.4万元，其中1-2-2中国水利水电建设股份有限公司首次公开发行A股股票招股意向书（摘要）纳入上市范围的震灾损失13