流程组织人力资源.pdf

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1、流程组织人力资源机械制造行业上市公司组织&人力资源指数分析系列报告之一（简介版）上海德路科企业管理咨询有限公司中国企业发展研究中心2008年6月10日全面覆盖234家上市公司主板中小板细分行业上市前国有/资产重组后上市前民营/上市前国有/资产重组后上市前民营/国有控股民营控股集体国有控股民营控股集体汽车202工程机械/装301313备/航天/重工通用机械491783121/电器摩托车/174223汽车零部件仪表/电气19871110说明：主板市场的72%为国有（或控股）企业；中小板市场的80%为民营/集体（或控股）企业。包含五个细分行业细分行业统计结果汽车229%20%汽车工程机械

2、/装备/航天/重工3917%工程机械/装备/航天/重工通用机械/电器通用机械/电器9912%摩托车/汽车零部件摩托车/汽车零部件28仪表/电气仪表/电气4642%合计234说明：多数：42%的企业属于“通用机械/电器”行业；20%的企业属于“仪表/电器”行业。少数：9%的企业为“汽车整车生产”企业；12%的企业为“摩托车/汽车零部件”企业。对比分析十九项指标核心经营指标：10.员工人均薪酬福利营业利润率11.人工成本占经营成本比例净资产收益率高管激励指标：数量结构指标：12.最高高管薪酬3.大专及以上人员比例13.最低高管薪酬4.行政及管理人员比例14.最高高管薪酬是人均薪酬福

3、利的倍数5.技术人员比例15.高管薪酬总额占员工薪酬比例6.销售人员比例管理效率指标：7.生产人员比例16.人工成本收入乘数费用成本指标：17.人工成本边际利润贡献率8.管理费用率18.人均营业收入9.管理费用占经营成本比例19.人均营业利润三维立体多个视角所有上市公司将按照这三个维度进行类别细分，主板VS中小板一共分为20个细分类别；细每一个指标将从该三个维度对企业进行归类后进分行分析，并进行不同类别之间的同一个指标的对行比分析业例如：针对“人均营业收入”指标，将从“行业整体、5个细分行业、三种所有制类型、主板和中小板市上市前或控股股东所场区分”四个方面，统计出11个不同的

4、结果；有制类型然后在同一个维度下进行横向比较，从而找出该指标领域表现最优秀的细分客户群体。关注动态发展趋势■指■年度增长率标■■值200520062007每一项指标将分析05、06、07每个年度的指标值统计05、06、07三年的平均值统计05—06—07期间的年度增长率（只对关键的增长性指标进行分析）盈利和薪酬指标显著上升最新年度（2007年度）增长率指标前50名平均中位数行业总平均营业利润率29.68%52.43%110.71%人均营业利润70.27%45.48%74.82%高管最高薪酬75.46%34.41%53.27%人工成本边际利润贡献率5.36%37.48%46.

5、39%员工人均薪酬福利21.38%19.95%19.05%高管最低薪酬13.22%8.84%9.50%说明：“员工薪酬福利”的大幅增加，其中一个原因应当是劳动力市场的价格在攀升，由于通货膨胀、技术素质高的人才比较稀缺、基层操作工人的就业区位变化，导致人工成本上升。“人均营业利润和人工成本边际利润贡献率”两项指标的上升，说明在利润上升的同时，企业仍然合理控制了员工人数；虽然人均薪酬福利大幅增加，人工总成本仍然可控。管理费用率指标显著下降最新年度（2007年度）增长率指标最低50名平均中位数行业总平均管理费用率-13.78%-17.44%-7.63%管理费用占经营成本比例-13.32%

6、-17.75%-13.87%说明：这两项指标的大幅下降，一方面说明上市公司在内控管理方面有所加强，管理费用的投入资金使用效率有所提升，相比企业的业务规模来说，管理费用的使用更加高效。同时，在原材料和能源普遍涨价、劳动力成本刚性上升的背景下，管理费用所占的相对比值也会被动地有所下降。企业人员结构比例总体人员结构比例行政管理人员技术人员销售人员生产人员其他人员总平均12.30%14.40%7.77%60.60%4.92%平均人员结构比例结论：平均每1,000人4.92%12.30%行政管理人员技术人员：150人14.40%技术人员销售销售：75人销售人员行政及管理：125人7.7

7、7%生产人员生产人员：600人60.60%其他人员其他人员：50人成本分配结构比例成本结构比例管理费用人工成本其他费用成本营业利润营业收入总平均8.03%5.85%80.14%5.98%1营业收入成本分配结构结论：平均每1,000,000元营业收入管理费用：80,300元管理费用人工成本人工成本：58,500元其他成本费用营业利润其他费用成本：801,400元营业利润：59,800元员工素质水平直接影响企业经营效益营业利润率对比分析高等教育员工比例10.0