业务部门费用包干考核.doc

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1、业务部门费用包干考核的几点规定业务部考核方案（草案）为了加强成本控制，提高工作效率，达到增收节支的目的，根据公司的实际情况现对业务部门的考核方案规定如下：1、 考核原则：业务部门实行费用包干制，自负盈亏。其中所指的包干费用主要包括与业务工作相关联且财务部门便于核算的业务部门所发生的各项直接费用，主要是人员的差旅费、业务人员的手机补贴、工资、各类办公性费用（含办公用品的维修维护费）、运费、快件费用、自有车辆的机动车费、业务招待费以及业务部门未能落实解决的各项质量、责任扣款和其他可归属于业务部门的相关费用

2、。其中上述所指业务部门包括现有营销系统四大块2、包干的资金来源做如下说明：根据公司以往年度的数据指标并结合公司的实际情况，公司对业务部门的费用预算按照1.2%的比率指标核定；预算的基数为公司财务部门提供的当年的相关的销售收入。3、具体操作方式：公司根据上述费用项目和资金预算的来源情况，实行季度分解包干到年的方式。即公司每季度按照收入情况和费用的实际发生情况，对业务部门的工作和费用控制进行分析，对能够达到控制标准并有结余的情况，可在季度结束后给予适当的奖金，季度内考核时若各项费用超上述比率指标的，公司将

3、在下季度的工资发放中将业务人员的工资80%发放，待全年业务结束后在最终汇算业务部门的盈亏。对超出公司核定的费用预算标准的年末无任何奖金，少发部分的工资也不再补发，并对超过的部分的费用将抵减下年的费用预算或从相关人员的工资中逐月扣除；对节约部分，公司将拿出50%奖励相关人员，余下部分的50%即结余总额的25%上缴公司；另外的25%作为盈余转作到业务部门的下年的费用预算中。4、理论依据：业务部门上述费用在以往年度中的销售比率约为1.2%，考虑激励与考核并用的原则故制定1.2%的比率指标。5、日常费用收支核

4、算：财务部门对业务部门的费用日常核算实行单独分部门核算的方式，各项应划归于业务部门的费用按照正常的操作模式和审批办法进行报销，工资和各项社保按现有标准执行，由于实行费用包干制度故业务部门可根据实际情况调整内部人员的休息时间报人事部门备案，公司不在安排调休或计算加班费。6、其他相关规定：公司在实行全面管理的情况下可能会有更加详细的操作方式和实施细则出台，上述考核作为业务部门的总体考核规定，业务日后工作中不能以此抵触其他相关制度的执行。公司可适时出台后续的与此想配套的劳动补充协议与业务部门集体签定。以上业

5、务部门考核方案由公司总经理办公室负责解释说明并实施指导。