创惟科技股份有限公司及其子公司合并财务报表.pdf

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1、股票代碼：6104創惟科技股份有限公司及其子公司合併財務報表民國九十八年及九十七年六月三十日(內附會計師核閱報告)公司地址：台北縣新店市北新路三段205號12樓電　　　話：(02)8913-1888～1～目錄項　　　　　　　　目頁　次一、封　　面1二、目　　錄2三、會計師核閱報告3四、合併資產負債表4五、合併損益表5六、合併股東權益變動表6七、合併現金流量表7八、合併財務報表附註(一)公司沿革8(二)重要會計政策之彙總說明8～14(三)會計變動之理由及其影響14(四)重要會計科目之說明14～26(五)關係人交易26～27(六)抵質押之資

2、產27(七)重大承諾事項及或有事項27～28(八)重大之災害損失28(九)重大之期後事項28(十)其　　他28(十一)附註揭露事項1.重大交易事項相關資訊28～292.轉投資事業相關資訊29～303.大陸投資資訊304.母子公司間業務關係及重要交易往來情形31(十二)部門別財務資訊31～2～會　計　師　核閱報告創惟科技股份有限公司董事會　公鑒：創惟科技股份有限公司及其子公司民國九十八年及九十七年六月三十日之合併資產負債表，暨截至各該日止之民國九十八年及九十七年上半年度之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事

3、。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。創惟科技股份有限公司列入上開合併財務報表之子公司，係以該等被投資公司未經會計師核閱之同期間財務報表為依據。該等子公司於民國九十八年及九十七年六月三十日之資產總額分別為149,039千元及70,557千元，分別占合併沖銷前資產總額之8％及4％，負債總額分別為7,86

4、0千元及20,434千元，分別占合併沖銷前負債總額3％及4％；暨民國九十八年及九十七年上半年度之營業收入淨額合計分別為20,962千元及42,945千元，分別占合併沖銷前營業收入淨額之4％及6％，稅後純損分別為15,628千元及21,063千元，其絕對值占合併沖銷前合併總損益絕對值分別為38％及32％。另，合併財務報表附註十一(二)所述相關之「轉投資事業相關資訊」係由被投資公司所提供，本會計師未依第二段所述之核閱程序執行核閱工作。～3～依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務報表及被投資公司相關資訊倘經會計師核閱，對第一段所述之

5、合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則而須作修正之情事。安侯建業會計師事務所陳　振　乾會　計　師：吳　美　萍證券主管機關金管證六字第0940129108號：核准簽證文號台財證六字第0930103866號民國九十八年八月二十四日～3-1～僅經核閱，未依一般公認審計準則查核創惟科技股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國九十八年及九十七年六月三十日單位：新台幣千元98.6.3097.6.3098.6.3097.6.30　資　　產金　　額％金　　額％負債

6、及股東權益金　　額％金　　額％流動資產：流動負債：1100現金及約當現金(附註四(一)及六)$521,89731508,984262120應付票據及帳款$174,65410211,487101310公平價值變動列入損益之金融資產2150應付帳款－關係人(附註五)38,753289,6575－流動(附註四(二))15,3261125,01162216應付股利、員工紅利及董監酬勞1140應收票據及帳款淨額(含關係人)(附註四(七))--109,1086(附註四(三)及附註五)154,6929227,230122290應付費用及其他流動負債3

7、8,125264,54331188其他應收關係人款(附註五)32,8182--251,53214474,795241190其他金融資產－流動5,427-9,201-其他負債：1210存貨淨額(附註四(四))179,93510187,47992810應計退休金負債及其他(附註四(六))43,760343,63621286遞延所得稅資產及其他(附註四(八))37,611251,1883負債合計295,29217518,43126947,706551,109,09356股東權益：(附註四(七))長期投資：3110普通股股本844,182497

8、97,689411480以成本衡量之金融資產－非流動3140預收股款--1,930-(附註四(二))87,027587,88653150待分配股票股利--45,5032固定資產：(附註六)844,18249