诠鼎科技股份有限公司财务报表暨会计师核阅报告民国九.pdf

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1、詮鼎科技股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告民國九十七及九十六年度第一季(股票代碼6159)公司地址：台北市內湖區瑞光路439號7樓電話：(02)8797-6866～1～詮鼎科技股份有限公司民國九十七及九十六年度第一季財務報表目錄項目頁次一、封面1二、目錄2~3三、會計師核閱報告4四、資產負債表5五、損益表6六、股東權益變動表不適用七、現金流量表7~8八、財務報表附註(一)公司沿革9(二)重要會計政策之彙總說明9~14(三)會計變動之理由及其影響15(四)重要會計科目之說明15~28(五)關係人交易29~32(六)質押之資產32(七)重大承諾事項及或有事項

2、32(八)重大之災害損失32(九)重大之期後事項32～2～項目頁次(十)其他33~35(十一)附註揭露事項36~401.重大交易事項相關資訊36~382.轉投資事業相關資訊393.大陸投資資訊40(十二)部門別財務資訊40～3～會計師核閱報告(97)財審報字第08000209號詮鼎科技股份有限公司公鑒：詮鼎科技股份有限公司民國九十七年及九十六年三月三十一日之資產負債表，暨民國九十七年及九十六年一月一日至三月三十一日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除下段所述者外，本會

3、計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。如財務報表附註四(八)所述，詮鼎科技股份有限公司民國九十七年及九十六年三月三十一日部份採權益法評價之長期股權投資分別計新台幣2,366,239仟元及新台幣525,296仟元，及民國九十七年及九十六年一月一日至三月三十一日相關之投資損益分別計投資損失新台幣15,344仟元及投資收益新台幣9,050仟元，暨附註十一所揭露轉投資事業相關資訊，係以該等被投資公司同期間自編未經會

4、計師核閱之財務報表為依據。依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師核閱，對財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則而須作修正之情事。資誠會計師事務所會計師：陳美姿蕭金木前財政部證期會(82)台財證(六)第39230號：核准簽證文號(81)台財證(六)第33095號民國九十七年四月三十日～4～詮鼎科技股份有限公司資產負債表民國97年及96年3月31日單位：新台幣仟元(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)97年

5、3月31日96年3月31日97年3月31日96年3月31日金額%金額%金額%金額%資產負債及股東權益流動資產流動負債1100現金及約當現金(附註四(一))$270,0063$360,84742100短期借款(附註四(十))$950,49312$1,140,018141310公平價值變動列入損益之金融資產–流動2180公平價值變動列入損益之金融負債–流動(附註四(二)及十)1,519-125-(附註四(十三)及十)84,8121--1120應收票據淨額67,232148,38712140應付帳款(附註五)1,527,909191,754,942211140應

6、收帳款淨額(附註四(三)、五及六)1,506,661181,748,694212160應付所得稅(附註四(十二))30,015-606-1160其他應收款(附註四(四)及五)243,9243574,50172170應付費用(附註五)76,553184,2391120X存貨(附註三及四(五))1,519,944191,801,113222210其他應付款項28,730-39,33511250預付費用12,416-26,362-2270一年或一營業週期內到期長期負債1260預付款項100,3131106,8841(附註四(十三))--31,986-1286遞延

7、所得稅資產–流動(附註四(十二))43,331134,968-2280其他流動負債876-2,859-1291受限制資產(附註六)206,3543128,498221XX流動負債合計2,699,388333,053,9853711XX流動資產合計3,971,700494,830,37958長期附息負債基金及投資2410應付公司債(附註四(十三))511,8266--1450備供出售金融資產–非流動(附註四(六))143,1002--2420長期借款(附註四(十四))940,000121,510,000181480以成本衡量之金融資產–非流動(附註四24XX

8、長期負債合計1,451,826181,510,00018(六))4