中联资源股份有限公司合并财务报表暨会计师核阅报告.pdf

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1、股票代碼：9930中聯資源股份有限公司合併財務報表暨會計師核閱報告民國九十八及九十七年第一季地址：高雄市前鎮區一心一路二四三號十樓電話：（○七）三三六八三七七-1-§目錄§財務報表項目頁次附註編號封面1-目錄2-會計師核閱報告3～4-合併資產負債表5-合併損益表6～7-合併股東權益變動表--合併現金流量表8～10-合併財務報表附註公司沿革及營業11～12重要會計政策之彙總說明12會計變動之理由及其影響12～13重要會計科目之說明13～27～關係人交易27～32質抵押資產32重大承諾事項及或有事項32～33重大之災害損失--重大之期後事項

2、--其他33～34附註揭露事項重大交易事項相關資訊--轉投資事業相關資訊--大陸投資資訊--母子公司間業務關係及重要交易34往來情形部門別財務資訊--重要會計科目明細表---2-會計師核閱報告中聯資源股份有限公司公鑒：中聯資源股份有限公司（中聯公司）及其子公司民國九十八年及九十七年三月三十一日之合併資產負債表，暨民國九十八及九十七年一月一日至三月三十一日之合併損益表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除第三及第四段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並

3、執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，因是無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。如合併財務報表附註一所述，列入第一段所述合併財務報表中之子公司財務報表係未經本會計師核閱。該等子公司民國九十八年及九十七年三月三十一日之資產總額分別為新台幣（以下同）293,912千元及479,551千元，負債總額分別為68,504千元及166,792千元，分別佔合併資產總額之6%及10%，合併負債總額之7%及3%；九十八及九十七年第一季之營業收入分別為43,397千元及161,869千元，純益分別為6,560千元及14,055千元，分別佔合併營業收入之4%及14

4、%，皆佔合併總純益之3%。如合併財務報表附註九所述，中聯公司及其子公司民國九十八年及九十七年三月三十一日採權益法之長期股權投資餘額分別為170,367千元及530,362千元，民國九十八及九十七年第一季認列之投資收益分別為-3-57千元及2,061千元，係以該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露。依本會計師核閱結果，除第三及第四段所述子公司及採權益法計價之長期股權投資及其有關投資損益暨轉投資事業之相關資訊，係依據未經會計師核閱之財務報表認列與揭露，倘該等財務報表經會計師核閱而有所調整時，對於民國九十八及九十七年第一季合併財務報表之可能影響外，並未發現第一段所述合併財務報

5、表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及行政院金融監督管理委員會民國九十六年十一月十五日金管證六字第0960064020號令暨一般公認會計原則而須作修正之情事。如合併財務報表附註三所述，中聯公司及其子公司自民國九十七年一月一日起，採用財團法人中華民國會計研究發展基金會於民國九十六年三月發布基秘字第○五二號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」。勤業眾信會計師事務所會計師邱慧吟會計師江佳玲財政部證券暨期貨管理委員會核准文號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號台財證六字第0920123784號中華民國九十八年四月八日-4-中聯資源股份有限公司及子公司合

6、併資產負債表民國九十八年及九十七年三月三十一日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣千元，惟每股面額為新台幣元九十八年三月三十一日九十七年三月三十一日九十八年三月三十一日九十七年三月三十一日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債1100現金及約當現金（附註四）$129,3543$501,086102100短期借款（附註十二及十九）$20,221-$8,775-1310公平價值變動列入損益之金融資2110應付商業本票（附註十三）--29,9571產－流動（附註五）461,9469329,73072180公平價值變動列入損益之金融負1320備供出售金

7、融資產－流動（附註債－流動（附註五）--5,089-六及九）176,242453,93912120應付票據50,411125,975-1120應收票據淨額（附註七）153,2483168,07532130應付票據－關係人（附註十八）10,299-14,677-1130應收票據－關係人淨額（附註七2140應付帳款26,301136,4491及十八）--78,34622150應付帳款－關係人（附註十八）53,609145,47211140應收帳款淨