倚强科技股份有限公司财务报表暨会计师核阅报告.pdf

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1、股票代碼：3219倚強科技股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告民國九十五及九十四年前三季地址：台北市承德路四段一五○號六樓電話：（○二）六六一一一一七七-1-§目錄§財務報表項目頁次附註編號封面1無目錄2-會計師核閱報告3～4-資產負債表5-損益表6～7-股東權益變動表--現金流量表8～9-財務報表附註公司沿革10重要會計政策之彙總說明10～14會計原則變動之理由及其影響14～15重要會計科目之說明15～25～關係人交易26質抵押之資產26重大承諾事項及或有事項27重大之災害損失--重大之期後事項--其他2

2、5～26附註揭露事項重大交易事項相關資訊27、29轉投資事業相關資訊28、30～32大陸投資資訊28、33部門別財務資訊---2-會計師核閱報告倚強科技股份有限公司公鑒：倚強科技股份有限公司民國九十五年及九十四年九月三十日之資產負債表，暨民國九十五年及九十四年一月一日至九月三十日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計

3、準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。如財務報表附註十所述，倚強科技股份有限公司民國九十五年九月三十日採用權益法評價之長期股權投資餘額計新台幣9,241仟元及其前三季認列之投資損失計新台幣7,857仟元，暨財務報表附註二十三附註揭露事項所述轉投資事業之相關資訊，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露計算。依本會計師核閱結果，除上段所述按權益法評價之長期股權投資及其有關投資損益暨轉投資事業之相關資訊，係依據未經會計師核閱之財務報表認列，倘該等財務報表經會計師核閱而有所調整時，對於民國九十五年前三季財務報表之可能影響外，並未發現第一段

4、所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則而須修正之情事。-3-另如財務報表附註三所述，倚強科技股份有限公司自民國九十五年一月一日起採用新發布之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，以及其他相關公報配合新修訂之條文；自民國九十四年一月一日起採用新發布之財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」。勤業眾信會計師事務所會計師陳慧銘會計師林宜慧財政部證券暨期貨管理委員會核准文號行政院金融監督管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號金管證六字第09401613

5、84號中華民國九十五年十月二十日-4-倚強科技股份有限公司資產負債表民國九十五年及九十四年九月三十日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元九十五年九月三十日九十四年九月三十日九十五年九月三十日九十四年九月三十日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債1100現金及約當現金（附註二及四）$199,00644$172,025382120應付票據$1,243-$1,341-1320備供出售金融資產－流動（附註二、2140應付帳款57,6601359,19213三及五）--11,72032170應付費用12,351310,7

6、7521120應收票據（淨額）（附註二及六）3-140-2298其他流動負債（附註二及十六）9,75122,78211140應收帳款（淨額）（附註二、七及二21XX流動負債合計81,0051874,09016十）37,292857,516131190其他金融資產－流動（附註十一）37,33882,158-其他負債1200存貨（附註二及八）36,921850,688112810應計退休金負債（附註二）2,67013,55511260預付款項7,00515,75312820存入保證金1,663-2,41711286遞延所得稅資產－流動（附註二及十28XX其他負債

7、合計4,33315,9722六）7,76128,615211XX流動資產合計325,32671308,615682XXX負債合計85,3381980,06218長期投資股東權益（附註十五）1480以成本衡量之金融資產－非流動（附3110股本370,35781359,58779註二、九及二十三）2,56912,569-3211資本公積－普通股股票溢價22,785522,71251421採權益法之長期股權投資（附註二、保留盈餘十及二十三）9,24127,86723310法定盈餘公積21,279521,279414XX長期投資合計11,810310,4362335

8、0未分配盈餘(44,369)(10)(27,122)