合并财务报表暨会计师核阅报告民国九十六及九十五年上.pdf

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1、股票代碼：5478智冠科技股份有限公司及子公司合併財務報表暨會計師核閱報告民國九十六及九十五年上半年度地址：高雄市前鎮區擴建路一之十六號十三樓電話：（○七）八一五○九八八-1-§目錄§財務報表項目頁次附註編號封面1-目錄2-會計師核閱報告3～4-合併資產負債表5-合併損益表6～7-合併股東權益變動表8-合併現金流量表9～10-合併財務報表附註公司沿革11～13重要會計政策之彙總說明13～17會計變動之理由及其影響18～19重要會計科目之說明19～37～關係人交易37質押之資產38重大承諾事項及或

2、有事項38重大之災害損失--重大之期後事項--其他-附註揭露事項重大交易事項相關資訊39轉投資事業相關資訊39大陸投資資訊39母子公司間業務關係及重要交易39往來情形-2-會計師核閱報告智冠科技股份有限公司公鑒：智冠科技股份有限公司（智冠公司）及其子公司民國九十六年及九十五年六月三十日之合併資產負債表，暨民國九十六及九十五年一月一日至六月三十日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除下段所述者外，本會

3、計師依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作，由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，因是無法對上開合併財務報表之整體表示查核意見。列入第一段所述合併財務報表之子公司民國九十六年及九十五年六月三十日之資產總額分別為新台幣（以下同）229,610千元及217,677千元，各占合併資產總額之3%及4%；民國九十六及九十五年上半年度之營業收入淨額分別為55,961千元及13,803千元，各占合併營業收入淨額之2%及1%，係以子公司同期間未經會計師核閱之財務報表為編製基礎。另如財務報表附註九所述，智

4、冠公司編製合併財務報表採權益法評價之長期股權投資民國九十六年及九十五年六月三十日餘額分別為1,141千元及999千元，民國九十六及九十五年上半年度分別認列之投資收益742千元及損失964千元，暨附註二十六揭露之轉投資事業相關資訊，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露。-3-依本會計師核閱結果，除上段所述該等子公司及被投資公司財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般

5、公認會計原則而須修正之情事。如財務報表附註三所述，智冠公司及其子公司自民國九十五年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，以及其他相關公報配合新修訂之條文。勤業眾信會計師事務所會計師郭麗園會計師江佳玲財政部證券暨期貨管理委員會核准文號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號台財證六字第0920123784號中華民國九十六年八月三日-4-智冠科技股份有限公司及子公司合併資產負債表民國九十六年及九十五年六月三十日（僅經核閱，未依一般審計準則查

6、核）單位：新台幣千元，惟每股面額為元九十六年六月三十日九十五年六月三十日九十六年六月三十日九十五年六月三十日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債1100現金及約當現金（附註二及四）$2,510,58837$1,290,067262100短期借款（附註十三及二十四）$87,2121$128,93831320備供出售金融資產（附註二及2120應付票據（附註二十三）271,083475,8662五）1,153,772171,052,233212140應付帳款（附註二十三）224,9263121,96021120應收

7、票據（附註二十三）125,711222,459-2160應付所得稅（附註十九）41,710-12,586-1140應收帳款（附註二、六及二十2170應付費用317,6125221,6244三）1,098,49716737,652152210其他應付款（附註十六）323,010563,71311160其他應收款17,310-13,683-2261預收貨款206,700314,684-1210存貨（附註二及七）164,5653203,37942263遞延收入（附註二）517,4218595,793121286遞延所得稅資產（附註十九）37,4

8、81135,19912288一年內到期之應付租賃款（附1291質押定期存款（附註二十四）--40,0001註十五）112,798266,40611298其他209,3303160,811322