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1、股票代碼：2908特力股份有限公司財務報表暨會計師查核報告民國九十七及九十六年前三季地址：台北市內湖區新湖三路二十三號六樓電話：（○二）八七九一五八九一-1-§目錄§財務報表項目頁次附註編號封面1-目錄2-會計師核閱報告3～4-資產負債表5-損益表6～7-股東權益變動表8-現金流量表9～11-財務報表附註公司沿革12重要會計政策之彙總說明12～18會計變動之理由及其影響18～19重要會計科目之說明20～40～關係人交易40～48質抵押之資產48～49重大承諾事項及或有事項49重大之災害損失--重大
2、之期後事項--金融商品資訊之揭露50～52其他53附註揭露事項重大交易事項相關資訊54轉投資事業相關資訊54大陸投資資訊54部門別財務資訊---2-會計師核閱報告特力股份有限公司公鑒：特力股份有限公司民國九十七年及九十六年九月三十日之資產負債表，暨民國九十七年及九十六年一月一日至九月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會
3、計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。如財務報表附註九所述，特力股份有限公司民國九十七年九月三十日以權益法處理之長期股權投資7,100,440仟元、長期股權投資貸餘627,793仟元，九十六年九月三十日以權益法處理之長期股權投資3,735,439仟元、長期股權投資貸餘539,687仟元，民國九十七年及九十六年一月一日至九月三十日以權益法認列之投資損失分別為150,315仟元及165,089仟元，係以各該被投資公司未經會計師核閱之財務報表為依據。另財務報表附註三十三有關前述被投資公司相關資訊
4、，係由特力股份有限公司所提供，亦未經會計師核閱。依本會計師核閱結果，除上段所述以權益法處理之被投資公司之財務報表未經會計師核閱，若經核閱，長期股權投資及投資損益可能有所調整，以及有關前述被投資公司相關資訊未經會計師核閱外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而須作修正之情事。-3-如財務報表附註三所述，特力股份有限公司自民國九十七年一月一日起，採用財團法人中華民國會計研究發展基金會於九十六年三月發布（九六）基秘字第○五二號函「員工分紅及董
5、監酬勞會計處理」。勤業眾信會計師事務所會計師余鴻賓會計師盧啟昌財政部證券暨期貨管理委員會核准文號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號台財證六字第0920123784號中華民國九十七年十月二十三日-4-特力股份有限公司資產負債表民國九十七年及九十六年九月三十日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元九十七年九月三十日九十六年九月三十日九十七年九月三十日九十六年九月三十日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債1100現金及約當現金（附註二及四）$377,9412$1,027,7
6、6772100短期借款（附註十四）$1,476,5579$1,995,159131310公平價值變動列入損益之金融資產－流動2180公平價值變動列入損益之金融負債－流動（附註二及五）66,678-38,897-（附註二及五）40,205-19,063-1120應收票據（附註二及六）6,983-7,894-2120應付票據19,662-27,848-1130應收票據－關係企業（附註二、六及二十八）4,698-15,464-2140應付帳款1,172,11071,064,77071140應收帳款（附註二及六）2,002,99112967,372721
7、60應付所得稅（附註二及二十七）111,823-118,60211150應收帳款－關係企業（附註二、六及二十八）1,777,566111,698,716112210其他應付款（附註十五）313,0732653,90051160其他應收款（附註七）1,064,2137607,71042270一年內到期之長期負債（附註十六）133,3331723,29651190其他金融資產－流動17,795-4,102-2298其他流動負債（附註十七）291,841244,518-120X存貨（附註二及八）82,977180,095121XX流動負債合計3,558
8、,604214,647,156311260預付款項175,1691288,24321298其他流動資產--6,300-長期負債11XX流
