资金管理系统在建筑施工企业的运用.doc

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1、资金管理系统在建筑施工企业的运用摘要随着经济全球化的发展和市场竞争环境的口益激烈，通过加强企业的现金管理，可以帮助企业抵御风险。因此，建筑施工企业在英财务管理屮越来越重视现金流的管理。通过在建筑施工企业构建科学的资金管理体系，并能让其充分发挥集团公司的优势，从而提高企业的资金使用效率，控制和降低在建筑施工企业经营管理中的成本，并有效地控制风险。关键词建筑施工企业资金管理系统财务管理随着近年来国内建筑市场的不断发展，建筑施工企业管理也逐渐开始向现代化和信息化的方向转变。尤其是在市场发展中，对其提出了更加严格的要求，其自身的发展也需要

2、建筑施工企业，能够不断完善其财务管理模式，积极应用先进的管理方式与管理方法，构建起科学合理的财务管理体系。一、建筑施工企业资金管理难点(-)尚未建立健全的资金管理制度，资金的使用率较低就冃前的建筑施工企业的财务管理的实际情况来看，有很大一部分的企业还未能建立起健全的资金管理制度。在对企业经营发展中的项目具体细致的统筹规划与控制时，不能对各个项目进行精细化管理。这就使得企业的资金往往比较分散，且资金的使用和分配较为混乱，存在不合理的现象。而由于施工企业本身的行业特点，工程项目分布点多、分布面广泛，其所属机构遍布全国乃至世界各地，这就

3、容易使施工企业资金的集中管理与内部多级法人资金分散占用的矛盾越来越突出，从而使得企业的资金使用率不断下降。而且因为建筑施工企业下的各个子公司其进行多头开户，一方面会导致企业在发展过程屮存在资金闲置的现象，同时也使得企业在银行的贷款余额始终较多，企业的产生较多的财务费用。[1]（二）资金系统的监督、控制和考核乏力在建筑施工企业中的资金管理系统实施的过程中，往往存在企业的资金实际流向不受控制，不能实现事前控制，尚未对其进行精细化管理，且企业的本部对其所属部门始终存在为避免管理陷入僵局而将管理工作变成形式化管理的现象。有很大一部分的企业

4、在其进行事后监督审计，往往就流于形式，不具备实际的审查与监督意义。企业的财务管理系统的信息相对滞后，在执行资金管理系统目标的过程中，尚未建立起完善的监督与控制体系，监督往往是事后管理，不能在其实施的过程中及时地进行控制与调控。且企业尚未建立起严谨的资金管理分析系统和信息数据系统，使得在实践的过程中，往往会出现同类问题反复出现的状况。（三）企业的管理方式和手段较为陈旧在很大一部分的建筑施工企业中，仍旧沿用传统的财务管理方法，即通过口头汇报和上交财务报表的形式，来实现对企业的经营情况的呈现。但是，传统的企业财务管理系统中，会计核算工作

5、中存在较大的随意性，就使得在上交的财务报表中的数据信息往往存在失真的现象，而且对财务管理的约朿力与规范程度不够，使得财务报表容易受到人为因素的影响，有部分的会计与财务管理人员的职业索养较差，在对财务报表进行汇总的时候，制造虚假的财会信息，往往不能反映实际的企业经营发展的状况。[2]还有部分企业不能积极地引进和应用新技术，不能在企业的财务管理中，积极地应用电子信息技术，尚未建立起企业经营管理必要的电子计算机财务信息系统，在对企业的财务信息进行传递、核算、查询和监控过程中，往往会因为人为因素导致财务信息错误。同时，企业的总部要想了解其

6、下属单位与部门的财务信息时存在较多的阻碍，不能及时了解其财务信息，信息的时效性较差，对制定公司决策有一定的消极影响。二、实现企业的资金管理系统的有效措施在建筑施工企业的财务管理中实行资金管理系统，要根据其组成单位与部门所提供的资金管理的数据材料，构建起企业资金管理的资金服务为中心、风险管理为重点、业务流程为导向的综合管理平台，并能制定合理的资金管理的目标，进行细致和科学的规划，从而促进资金管理系统发挥其作用，促进企业管理质量和管理水平的不断提升，从而提升企业的经济效益。（一）加强企业的资金管理制度的贯彻执行力度只有保证企业的资金管

7、理系统制定的冃标执行与实现，才能发挥出资金管理系统在建筑施工企业的财务管理中的作用。在进行建筑施工企业的资金集中管理平台的构建过程中，需要结合企业的管理要求和市场发展需求，制定详细的管理的要求、规则和管理的制度、条例。从而使资金管理的目标能够得到细致化的划分，并能对执行过程中的标准进行规范，使其能够指导资金管理系统目标的执行与实现。[3]（二）构建企业内部统一的资金管理平台由于在建筑施工企业内部，组织众多，共同支持企业资金管理系统的执行。同时，企业还和大银行形成交易系统，从而需要在企业内构建起统一的资金管理平台。首先，要求建筑施工

8、企业的资金管理系统可以支持多级结算，能够将企业中的各个部门与项目的资金进行归结与集中。其次，还耍能够支持多银行结算业务，这样就是能实现企业的各单位和项目能够直接和银行进行沟通与练习，从而办理资金结算等业务。再次，在实施的过程中还要能够实现对企业的各