公司财务制度规定及报销注意事项.pptx

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1、公司财务制度及报销注意事项2016年3月12日日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费等。第二条费用报销的一般规定1、报销人必须取得相应的合法票据。2、填写报销单应注意：（1）根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。（2）费用报销发票的内容包括日期、付款单位名称、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。（3）经办人必须要求开票单位如实填写发票

2、所有内容，如“餐费、住宿费、办公费等”，发票涂改、大小写不符、假发票一律不予报销。购买办公用品，固定资产、低值易耗品时，原则上应提供增值税专用发票，需附购买商品的相关明细清单及采购申请单。费用报销单填例增值税专用发票增值税普通发票（4）凡取得定额发票的，在填开定额发票时，除正确填写单位名称外，必须根据业务发生的时间准确填开日期，不得虚开或不开发票。（5）报销定额出租车票的，严禁用同一辆出租车车票报销，如有包车的情况需单独列明，未包车的如发票有连号的不予报销，对于弄虚作假者，将给予票据金额两倍的罚款。（6）会务费

3、的报销须符合下列条件：1）有正规的会务费发票；2）有相关的会议情况的说明：如会议通知、时间、议程、参加人员等；3）会务明细说明：如餐费、服务费、住宿费、接待费等。附注：①报销单据为收款收据的必须填写规范其内容包括日期、付款单位名称、商品名称、单价、数量、金额②若未取得正规发票的则需另外提供等额或大于该金额的正规发票；该发票开具内容可为其他产品名称。发票的单位名称必须与费用发生的单位一致。当月的费用必须当月报销不得跨月，发票也必须在当月补齐。3、报销单据的粘贴规定：所有报销人员必须认真粘贴有关报销单据，未按规定粘

4、贴的单据在报销时财务部不予受理。具体的粘贴规定如下：(1)粘贴纸要与报销单据同样大小；(2)粘贴小的单据（如车票、餐费、过路过桥停车费等）从粘贴纸的左边开始，一张一张往右粘贴；(3)粘贴的单据不能超出左右边粘贴纸的边距，上边与粘贴纸对齐(4)大的单据（如购物发票、合同）无需粘贴与申请单据一起用回形针夹住(5)虚报各项费用的，一经发现按3倍虚报金额罚款，同时追究有关责任，情节严重的予以开除。差旅费的报销规定第一条差旅费开支范围包括交通费、住宿费、伙食费补贴。第二条公司各部门员工应本着合理、高效、节约的原则使用差旅

5、费，能够通过其他方式解决的事务，尽量不安排出差。在时间允许的情况下，能乘坐火车的就不安排做飞机，能乘坐一般列车的，就不乘坐高铁和动车组；同等住宿条件下，住宿费应就低不就高，能多人同住的就安排标准间、多人间；每笔差旅费的使用必须有明确的目的，出差完成后必须向上级领导汇报工作成果，上级领导有责任对差旅费的使用情况进行了解和管理。出差标准分为三级：高层（总经理）、中层（、副总经理、部门主管）和其他员工。出差人员出差前，在OA上详细填写《出差申请》，经审批通过后方可视为出差。1、出差审批流程：按OA流程进行。2、注意事

6、项：《出差申请》上需注明出差地点、出差事由、出差期限。可以每人单独填写《出差申请》，也可由一人填写《出差申请》，并注明随从人员。3、出差人员因特殊原因需变更出差路线或延长出差时间的，需事先请示部门负责人征得其同意并在出差返回后一周内补齐手续一、城市间交通费1、出差人员要按照规定级别乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定乘坐交通工具的，超支部分自理。往返交通工具的使用上限（1）高层领导可乘坐飞机头等舱、公务舱，火车软卧，轮船一等舱，动车一等座。（2）中层领导可乘坐飞机经济舱，火车硬卧，轮船二等舱，动车二等座

7、。（3）其他员工可乘坐汽车（不能打车或包车），火车硬座/软座（从晚上8时至次日7时之间在车上过夜的，或连续乘车时间超过10小时的，可购硬卧票），轮船三等舱，动车二等座。（4）乘坐小型交通工具（如摩的）报销标准：高层级别80元，中层级别60元，一般员工40元。2、因特殊情况，超出以上标准并经部门负责人及总经理批准，否则不予报销。特殊情况是指：①处理紧急公务；②飞机票与火车票同等价值；③其他经领导同意的特殊情况。二、住宿费、伙食费、电话费1、住宿费、伙食费报销限额注：一类地区：各省省会城市；经济特区：深圳、珠海、汕

8、头、厦门、海南；沿海开放城市：泉州、北海、湛江、宁波、南通、连云港、青岛、威海、烟台、大连、秦皇岛；直辖市：北京、天津、上海、重庆；二类地区：除一类区、三类区以外的其他地区；三类地区：县级城市及以下的乡镇。2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回公司时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。3、住宿费在以