财务报销制度及报销流程.docx

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1、财务报销制度及报销流程　　（试行）第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条发票报销，应做到当月费用当月报销，不得累计集中报销。从发票开具时间起，发票日期与报销日期超过30日的发票，原则上不能报销，特殊情况，需总经理特批。跨年度的所有发票均不能报销，必须在年底全部清理报销做账，超期不报销者由经办人自行承担。第三条付款一般采用支票、转账及汇入员工账户等方式，除差旅费外，对于支出金额在1000元以上的费用，无特殊情况，必须以支票或网银形式支付。第四条报销发票正面

2、所有项目，包括单位名称、时间、开票人、收款人、大小写金额等所有项目必须全部填写，并且字迹清楚。发票单位一栏，必须填写‘浙江道奇实业有限公司’全称，不能简写，汽车加油发票、洗停车票可以填写具体的车辆牌号。发票上必须加盖开具单位发票专用章或者财务专用章，漏项者不能报销。单据金额不得涂改、挖补，大小写金额必须一致，否则无效。原始单据有错误的，应由开出单位重开或者更正，更正处必须加盖开出单位公章。报销单上必须写明附件张数，金额必须与后附发票金额相符，大小写金额也应一致，不一致者，按照金额小的报销。报销单及有审批的单据严禁使

3、用涂改液涂改。第五条各项费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按单笔费用审批报销。第六条公司严禁无票报销（复印件不得作为报销凭证）。确实无法取得正式发票的费用支出，不超过50元（含50元）的取得相应单位的盖章或收款人签名的收据，经部门经理审批后可以报销，超过50元的，应由经办人附书面说明，并由总经理和财务总监签字后，方可用相同金额的其他正规发票按制度报销。第七条严禁报销假发票及其他单据，税务局已经停止使用的旧版发票，视11同废票，不能报销。报销时弄虚作假、虚报冒领者，一旦发现，除必须退回所报销金额

4、外，处以所报销金额2倍罚款，情节严重的公司将予以开除。第八条借款或报销金额超过5,000元应提前一天通知财务部备款。第九条本制度适用公司全体员工。　　第二部分借支管理规定及借支流程　　第十条借款管理规定　（一）出差借款，出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。　　（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（三）借款金额原则上不超出借款人1个月的工资，借款金额小于500元（含500元）的由分管总监审批，借款金额

5、超出500元需分管副总审批，超出1,000元需总经理审批，超出10,000元需董事长审批。　　（四）借款销账规定：1、借款销帐时应以《道网借款单》为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经部门经理审批，否则财务人员有权拒绝销帐；2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。所有借款必须于任务完成后一周内销账，对于逾期不归还的款项，财务部责令归还或在借款人工资中扣除第十一条借款流程　　（一）借款人按规定填写《道网借款单》（一式二份），注

6、明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。　　（二）审批流程：按借款审批权限由相关负责人审核签字后报财务部复核。　　（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。　　第三部分日常费用报销制度及流程第十二条日常费用报销金额小于500元（含500元）的由分管总监审批，报销金额超出500元需分管副总和总经理审批，超出5,000元需董事长审批。11第十三条营运中心总经理的费用报销，由董事长审批后报销。第十四条差旅费报销制度及流程。（一）差旅费是指员工因工作需要，离开杭州市区所发生的交通、住

7、宿费用，以及出差伙食补贴。（二）乘坐车、船、飞机和住宿等级标准：　火车轮船飞机其他交通工具住宿费限额标准（元）直辖市省会城市地级及以下城市董事长软席车二等舱经济舱实报实销实报实销总裁副总裁软席车二等舱经济舱实报实销500400300部门经理硬席车三等舱经济舱实报实销300260200其他人员硬席车三等舱经济舱实报实销260200120（三）费用标准的补充说明：1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿，超出住宿标准部分由员工自行承担。表中住宿费为单人标准，当同性别出差人数为偶数同住一间

8、时，住宿标准按表中标准的1.5倍掌握。2、出差在晚上20：00到次日7：00之间连续乘坐6小时或白天连续乘坐12小时的，可购买同等级卧铺票。　　3、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间出返杭州时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。4、伙食标准实行包干制，标准为每天50元/人，依据