SAP-FICO 财务管理大全(GL diary ).doc

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1、SAP财务管理大全---总账(笔记)分类：SAPFI2009-06-2208:311982人阅读评论(0)收藏举报 SAP系统中，财务会计模块的结构设置是和一般意义上的财务会计相对应的。它主要履行了外部会计的职能，企业向各个外部部门（如税务、银行、证券交易所等）提供的财务报表数据皆来源于财务会计模块。  财务会计模块分为：总账、应收账款、应付账款、固定资产、银行会计、特殊目的分类账、基金管理和差旅管理。   总账、应收账款、应付账款和固定资产是财务会计模块最为基础的四大子模块。企业实施SAP系统时，一般是以这四大模块作为实施财务管理的开始。   在总账、应收、应付、固定资

2、产这四大模块中，总账又是最基础的。在SAP系统中，总账的功能是十分强大的。一．组织结构a.公司代码和会计科目表 对于一个集团来说，它可以拥有多套不同的会计科目表，不同的科目表可以分配给不同的公司代码使用。公司代码在SAP中指的是独立进行会计核算的会计主体。它可以是控股公司，或是有法人地位的子公司，也可以是独立核算的分公司。每个公司代码只能有一个经营会计科目表，但不同的公司代码是可以共用一个经营会计科目表的。 在SAP中，除了经营会计科目表外，还有集团会计科目表、国家会计科目表和合并会计科目表。这些会计科目表之间都有对应关系，经营会计科目表是其他会计科目表的基础。如果一家企

3、业在同内外都没有分支机构也不被任何公司控股，那么，它就只需要建立经营会计科目表。b.业务范围 总账中还有另一种组织结构——业务范围。业务范围与公司代码形成交叉的矩阵式的管理。公司代码偏重的是对外的会计核算，而业务范围偏重的是对内的控制与管理。（在SAP系统中，业务范围是可选项） 业务范围是跨公司代码的。业务范围对应的是企业中的事业部核算方式。通过交叉公司代码和业务范围形成的管理矩阵，我们可以很方便地跨公司进行报表的分析汇总，使集团财务管理实时而高效。二．会计科目表  SAP系统中，不同的公司代码可以使用同一套会计科目表。在一套科目表中，每个总账科目的名称和号码都是唯一的。

4、因而，科目编号代表的科目定义在集团公司的不同分支机构里是完全相同的，这使得各级分析人员不再需要对来自不同公司的总账科目号码进行识别，公司间数据的分析、比较、汇总能够迅速完成。 SAP中，总账科目是分两个层次来进行维护和管理的——会计科目表层和公司代码层。a.会计科目表层 会计科目表层是基本层，维护着总账科目的通用信息，可以为所有的公司代码所使用。科目表层中的信息有短文本、长文本、账户组（比如按资产、负债、权益、成本和损益科目的分类），以及在各种通用语言下科目名称的翻译。 科目表层还维护科目的合并数据，如每个总账科目在集团会计科目表中对应的科目号以及对应的关联公司等信息。b

5、.公司代码层 基于公司特性的专用信息在公司代码层中维护。如不同公司的成本核算方式可由公司代码层的科目控制字段——“字段状态组”来控制。 公司代码层的控制信息还包括了科目货币、未清项目管理、统驭科目类型、税务类型、自动记账处理、排序码、权限组，等等。 对于企业集团来说，会计科目的分层管理是必需的。因为它既统一了集团的会计科目表，又使得每个公司可以定义适合自身业务需要的科目信息。 三．会计凭证a.总账凭证 凭证输入和凭证的维护是总账模块中的重要内容。 凭证包括凭证抬头和凭证行项目。凭证抬头包括凭证日期、记账日期、短文本、公司代码、贷币等信息。凭证行项目是指每一个分录行，比如，

6、一借一贷、一借多贷或者多借多贷形成的各行分录。b.凭证类型和凭证编号 传统的凭证分为五种类型：现金收入、现金支出、银行收入、银行付款和转账凭证。SAP中根据不同的业务将凭证类型更加细化了，如有总账转账凭证、折旧凭证、客户发票凭证、客户付款凭证、供应商发票凭证、供应商付款凭证、发货的自动记账凭证和收货的自动记账凭证等。企业也可以根据自己的业务需要自定义凭证类型。 系统还预先对已定义的凭证类型分配了凭证编号区间，同类型的凭证按过账时间顺序编号。这些预配置都是可以更改的。每家公司代码可以自主决定是所有的凭证类型共用一个大流水号，还是每个凭证类型有自己的流水号；年度结账后，所有的

7、凭证是由零开始重新编号，还是在去年的编号后顺序编号——即跨年度的大流水号。c.清账管理 对于SAP凭证输入和凭证管理来说，有一个基本概念需要解释，那就是“清账”。在财务管理中，有些科目只需要有“借贷余”的管理就可以了，比如银行科目和损益类科目等。但是，也有些科目不止需要“借贷余”，还需要管理到每一个分录行的状态，比如银行未达科目，客户和供应商的明细科目等。系统中需要记录供应商的每张发票是否已经付款了，客户的每张发票是否已经收款了，各种未达的资金项是否已经到账了，等等。对于这些科目来说，每笔交易都要分门别类地予以记录，这就是行项