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1、NO.1.2006REFORMOFECONOMICSYSTEM保险企业全面风险管理系统框架构建○曾忠东[摘要]全面风险管理是现代金融风险管理发展的必然趋势。本文在对保险企业全面风险管理系统进行界定的基础上,尝试构建了我国保险企业全面风险管理系统框架,并就构成我国保险企业全面风险管理系统框架的四个重要组成部分:战略、流程、基础设施以及环境的构建进行了深入地阐述。[关键词]保险企业全面风险管理系统风险管理[中图分类号]F840.32[文献标识码]A[文章编号]1006—012X(2006)—01—0066(04)[作者]曾忠东,博
2、士研究生,教师,四川大学经济学院四川成都6100641996～2001年,日本连续7家生命保险公司破产,震惊整个世界保险业,也给年轻的中国保险业发出了警告:保险公司在经营风险产品的同时,切不可忘记自身的风险管理。我国保险业一直采用过高的保险费率来经营,保险业的风险管理和风险分析一直不受重视。保险经营经验不足,以及对保险经营管理的新理论、新方法缺乏研究,已使我国保险经营的风险初露端倪,保险企业自身所面临的风险程度正在日益增大。目前,国际大趋势是:风险管理是核心竞争力,而全面风险管理更是大势所趋。当前,我国保险公司的许多决策和经营
3、行为不符合全面风险管理的思想,必将成为影响其国际竞争力的严重隐患。为此,强化风险认知,加强风险管理,尽快建立全面风险管理系统,对我国保险企业有着重要意义。一、保险企业全面风险管理系统的界定20世纪90年代中后期,亚洲金融危机、巴林银行倒闭、UBS、长期资本公司(LongTermCapital)等巨额损失的出现,使人们意识到要确保金融机构的安全运作,必须对企业面临的各种风险给予足够的重视,传统的头痛医头,脚痛医脚的分散的风险管理模式已不能适应现代化企业的要求。基于这种理念及各方实践经验,2001年,巴塞尔委员会发表了一个改动很大
4、的新巴塞尔议案(业界称巴塞尔Ⅱ),这个新的资本协议将市场风险和操作风险纳入其中,从而使资本充足率的计算涵盖了信用、市场和操作等三大风险。巴塞尔Ⅱ综合通盘考虑企业面临的各类风险,充分反映了全面风险管理理论的发展趋势,将现代商业银行的风险管理引入全面风险管理(简称ERM)时代。顺应这一发展趋势,国际保险业也做了诸多研究和尝试,其中包括美国全美保险监督官协会的强化风险监管管理评估系统,该系统强调企业全面风险评估;英国FSA监管当局提出了IntegratedPrudential[1]Sourcebook(PSB)框架,非常类似巴塞尔Ⅱ
5、的三大支柱结构。其他国家的保险公司也开始积极探索建立有效的全面风险管理系统,将保险产品经营过程中的设计、定价、核保、理赔等风险及资金运用的投资风险、资产负债匹配风险等综合到统一的风[2]险管理体系中进行管理,并引进在银行业较为流行的动态金融分析和风险预算模型等予以实现。全面风险管理的中心理念是对整个机构内各个层次的业务单位,各个种类的风险的通盘管理。JerryMiccolis将保险企业的全JTG662006年第1期经济体制改革面风险管理定义为“贯穿整个保险企业的价值和风险的动态优化”。①笔者将保险企业的全面风险管理系统在理论上
6、界定为战略、流程、基础设施和环境的融合,是以风险管理的流程、基础设施和环境为纽带,将整个保险企业各个种类风险以及承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的管理体系中,最有效地整合企业的有效资源,达到风险和收益的最佳平衡,以求企业价值创造的最优化,确保全面风险管理战略的实现。保险企业全面风险管理系统ERM的特征:(1)从企业整体角度进行,而非在数量有限的部门如财务、安全、法律等中孤立地进行若干个独立的风险管理。(2)要管理所有风险,而非数量有限的个别风险;不但要分析单个事件的结果,也要意识到相关风险的综合效应。(3)是一项复杂的系统
7、工程,须有一个系统的框架将管理范围内的风险管理活动形成一个有机的整体,而非简单的所有部门风险管理活动之集合。(4)是全员风险管理,要融于企业文化之中,即要求组织从高层到基层每位员工的参与,风险管理意识融入企业的战略决策及各项活动之中,使风险管理成为人们的一项自觉的行为。(5)管理的目标不再仅仅是降低风险,而是尽量做到与风险共存荣,充分利用不同风险相互抵消、相互影响、相互关联的性质,挖掘和利用企业潜在的发展和获利机会,尽可能增加赢利及赢利的可能性,变单一的损失控制为综合性的价值创造。二、我国保险企业全面风险管理系统框架设计[3]
8、全面风险管理是一项复杂而庞大的系统工程,全面风险管理系统框架离不开战略、基础设施、流程及环境的有机结合。[4]全球很多主要的金融和非金融公司已经成功实践了这个四维风险管理框架模型。本文以此为基点尝试构建我国保险企业的全面风险管理系统框架。如图1所示,总体看,该体系既是一个平面
