2013.5固定资产管理制度[1]详解.doc

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1、固定资产管理制度1.目的为了进一步提高固定资产的使用效益，对固定资产的采购、使用、调配和报废、处理等进行有效的监督控制，以确保固定资产能满足经营活动的需要、并保证其寿命及性能，特制定本制度。2.范围适用于德创全公司。3.职责3.1固定资产管理职责：3.1.1固定资产使用部门职责：3.1.1.1负责对固定资产的保管、使用、维护、盘点等工作，并接受固定资产管理部门的管理、监督和考核，接受财务部门和管理部门的检查监督；3.1.1.2负责建立固定资产备查台帐并汇总交固定资产管理部门；有责任对本部门使用的固定资产与管理部门、财务部门保持帐

2、物一致；3.1.1.3保证固定资产性能完好、使用合理,努力提高设备利用率。3.1.2固定资产管理部门职责：3.1.2.1对管辖的固定资产及时进行有效的编号、标识、登记；3.1.2.2建立固定资产明细台账（见表六）,并负责与相关部门核对，必须与使用部门、财务帐保持一致；3.1.2.3负责各项技术资料的保管；3.1.2.4负责实施固定资产的管理制度，并制定与本制度相适应的细则以及保管使用要求、维护措施等，保证固定资产的正常使用；3.1.3固定资产监督部门（财务部）的职责：负责建立固定资产明细帐，每年至少一次与固定资产管理部门或使用部

3、门核对，保持固定资产帐实相符，计算固定资产的使用效率，提出有关固定资产的管理建议。3.2固定资产管理的分工：3.2.1工程部：主要生产经营设备类、辅助生产经营设施类，品质部：检测实验设备类，综合部：办公设备、办公家具类、建筑类、交通、运输工具类、其它类，（要求：网箱、万通板、PP板、周转台车等低值易耗品及员工宿舍的福利设施、公司其他福利设施等未达到固定资产标准的，部门负责人制定内部台账管理，每月底报财务部）财务部为固定资产监督部门，负责公司固定资产财务核算和监督；4．定义4.1满足以下所有条件的物品为固定资产：4.1.1产权属于

4、本公司；4.1.2生产经营性使用期限在一年以上并且价值高于2000元的物品，非生产经营性使用年限在二年以上的物品（办公设备、办公家具及数码产品）；4.1.3使用过程中保持其实物形态的物品，比如设备、工具、房屋、模具等。4.2固定资产分类：4.2.1生产经营性固定资产：4.2.1.1主要生产经营设备类：车间及各部门使用机器、设备、模具、仪器、仪表、叉车等；4.2.1.2辅助生产经营设施类：车间及各部门的供水、供电、供气系统以及不能归属于某一使用单位的公共设施；4.2.1.3检测实验设备类：用于各种检测、实验用设备、检具；4.2.1

5、.4办公设备、办公家具类：办公室使用的电脑、打印机、电话、传真机、投影仪、数码相机、办公桌、档案柜等等；4.2.1.5建筑类：厂房、办公室等生产经营用建筑物；4.2.1.6交通、运输工具类：各种交通、运输车辆；4.2.1.7其它：不属于以上分类的生产经营性固定资产。5.工作内容5.1固定资产的申购及审批5.1.1固定资产使用部门根据实际生产的需要,按申报程序提出配置申请：一次性投资在1万元以上的生产性设备，必须提交以下资料，并经集团总经理同意。5.1.1.1合同审批表；5.1.1.2购销合同5.1.1.3技术部门提出固定资产的配

6、置要求；5.1.1.4经过分析比较认为确实可行后，由使用部门填写《固定资产配置申请单》(见表一)5.1.2固定资产申购的申报程序。使用部门（包括各车间和各部门）总经理审核集团总经理审批采购申购5.2固定资产的采购及付款5.2.1固定资产的付款及合同的签订：5.2.1.1签订合同：采购部负责固定资产的采购工作，金额在1万元以上的合同必须经集团总经理同意签定合同审批表后，采购部或工程部与对方签定的合同方为有效。并要求2000元以上的设备和工程都需签订合同，否则财务将拒绝付款。5.2.1.2预付款项：订货合同必须有明确的约定,有收款单

7、位的有效的收款证明,有经办人员的签名,收款证明附有合同的复印件,手续完备后交财务部付款，款项一律通过银行转帐按合同的约定的帐户付出。5.2.1.3分期付款的固定资产，每次付款给供货商均需开出相应金额的收款收据，付尾款时（不含质保金），供货商必须开出全额发票，并经固定资产申请部门负责人或固定资产管理部门负责人签字确认的“验收单”。特别注意设备的各项技术指标和技术性能是否达到了我们要求的目的，并考虑设备的磨合期等因素，支付固定资产的款项一律通过银行转帐付出。5.3固定资产的接收、安装及验收5.3.1固定资产到公司时或自制完成后，由固

8、定资产管理部门负责验收和接收，外购的设备并会同使用部门组织拆箱、验收；根据订货合同：①核实该固定资产的各项指标是否相符；②检查随机配件、工具、技术资料是否齐全；③安全生产相关技术要求是否达到。如若有一项不一致时，立即通知采购部门通知供货商进行调换或退货；如该固定