资金管理市场活动.pdf

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1、凝聚产生力量流动创造价值用友软件股份有限公司刘红玥2011年10月26日企业集团资金分散管理面临的诸多问题账户众多，管分子公司坐大大量资金闲置存贷双高，缺乏成员单位融资理不便盲目投资扩张资金使用效率有效的调配手段能力不足，限整体资金状况低下内部往来产生高制了企业的大难以实时掌握资源配置缺乏额手续费支出规模发展资金的流向、合理性缺少有效的票据集团资金资源流量难以掌握内部往来造成调剂体系，造成的整体优势没头寸堆积高额贴息支出有充分发挥资金信息缺乏有效的风资源调配财务费用银企关系不对等险控制手段不合理居高不下不对等企业集团资金分散管理面临的问题资金管理是财务管

2、理的核心业务预算财务预算资本预算全面预算管理利润预算资金预算（基于权责发生制）（基于收付实现制）资金绩业务效采购管理生产管理设备管理存货管理销售管理管理管成本理资金成本费用资产应收应付税务管理管理管理管理管理管理管理财务管理单据凭证明细账总账报表分析报告资金管理的内涵业务采购管理生产管理设备管理存货管理销售管理管理资金资金筹集资金运用资金回笼脉络收益资金管理应遵循的原则：�流动性：资金转化为资产（商品或服务）的过程�效益性：资产增值后转化为资金�安全性：风险管理、收益与成长的均衡集团企业资金集中管理建设历程现实价值第一阶段第二阶段第三阶段建设路径企业集团

3、资金管理组织形式1、企业集团根据资金管理职责和业务范围的变化，其资金管理组织可能是集团财务部、非法人的资金管理中心、财务公司、司库等不同形式；2、企业集团资金管理的主要职能包括控制职能、资源配置职能等。多级资金管理中心�统管资金计划集团一级资金管理中心�调剂各二级中心资金�统筹对外融资�执行资金计划控制�执行资金结算职能二级集团二级资金管理中心二级资金管理中心�调剂管理分子公司资金�范围内的对内放款结算单位分子公司分子公司分子公司上市公司资金集中管理规划筹备阶段内容规划筹备组织架构管理模式信贷管理循环优化监控逐级改进管理票据信息系统管理计划业务流程结算管

4、理管理资金管理规划筹备合作银行岗位权限管理制度用友集团资金集中管理系统架构资金管理系统管理职能筹资职能服务职能其他职能保有量分析银融资分析企资金监控综合授信资金结算投资管理直领导查询信贷管理资金对账回单管理结算分析联适账户管理信用证内部网银外币管理配投资分析器资金计划担保管理资金调拨信用管理资金状况资金预测票据管理重凭管理风险管理财务分析多组织定义多模式定义多流程定义多计划定义多银行定义多样性管理资金分析系统管理审批流管理二次开发平台权限管理预警平台接口平台UAP平台安全认证平台（CA认证）用友资金集中管理解决方案8.规范保函管理，借助银行1.加强账户管

5、理，防范资信用担保，防范资金风险金风险保函账户管理2.实时掌握集团各成员单7、规范信用证管监控位的资金信息，保证资理，方便国际贸易结信用证金信息的真实性、及时算性、安全性资金管理组织架构3.建立资金计划管理体计划系，对集团资金进行统6.统一集团信贷管信贷筹规划，合理配置资金理，降低资金使用成本结算票据4.加强集团资金收支控制，发挥集团资金的规模优势，提高资金使用效益5.实现对纸制和电子商业汇票的管理与跟踪，发挥商业汇票的融资功能银企互联技术架构企业集团内部Xx银行系统NC系统银行接入设备网网上银银行适配Xx银行系统器银行接入资金报销设备结算管理银行系统企

6、业集团内部系统与用友软件建立银企互联的部分商业银行用友银企直联适配器支持28家金融机构，30套系统接口银企互联与网上银行的区别申请审批结算核算业务流程分离网上银行银企互联完整体现业务流程资金风险控制的重要环节—信息系统自动对账企业内部控制应用指引第6号（征求意见稿）—资金第十六条企业应当加强对银行对账单的稽核和管理。出纳人员一般不得同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作。确需出纳人员办理上述工作的，应当指定其他人员定期进行审核、监督。企业内部控制应用指引第6号—资金活动第二十一条企业办理资金收付业务，应当遵守现金和银行存款管理的有关规定

7、，不得由一人办理货币资金全过程业务，严禁将办理资金支付业务的相关印章和票据集中一人保管。贪污用友资金系统应对策略通过系统自动下载银行对账单与企业日挪用公款记账自动对帐生成银行存款余额调节表贯彻落实不相容职务分离的原则，完善企业资金内控措施非授权下的投资资金预算、资金结算、财务核算三算合一银行系统安全平台资金定义下发及填报汇总审批资金执行预算生成预算管理层资金预算表样预算计划预算计划资金调度计划结算单位应收管理、应付管理、报账中心（外部和内部结算单据）资金结算业务资金集中管理平台网银前资金适银资金管理中收款付款资金调度内部转账信贷业务置配行结算业务层心账户

8、管理资金管理管理业务管理结算管理机银行主机器数据签名与认证安全（CFCA或德安）