工资包使用管控20130227.pdf

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1、年度工资总额预算及管控办法（2013） 各部门：为合理配置资源，提高2013年度部门工资总额预算的有效性，加强工资总额使用的管控，现将2013年度部门工资总额预算测算办法及相关管控原则说明如下：一．年度部门工资总额预算及管控的原则年度部门工资总额的预算及管控应遵循以下原则：（1）绩效贡献原则¢部门工资总额预算，与部门所承担的销售收入目标和利润目标挂钩；¢部门工资总额的可用额度，与部门实际完成的销售收入和利润挂钩；（2）总额控制原则：¢部门年度工资总额预算为部门完成本年度销售收入、利润任务目标且部门考核得分100分为前提的年度工资总额预估值；¢部门

2、年度工资总额不得突破；（3）分包控制原则¢根据用途和控制方式的不同，部门工资总额分成不同的部分进行使用和控制；二．年度部门工资总额预算的编制（一）年度部门工资总额的组成部门的年度工资总额分为四个部分：薪酬包、调薪包、奖金包、福利包。具体预算额度测算方法如下：（1）薪酬包¢薪酬包为保障部门完成年度任务目标的保障性投入，包含销售收入目标确定的部门可用员工数的全年（12个月）月薪（含绩效薪酬）、加班费（含计件工资）、伙食补助、驻外津贴补贴等项目；¢薪酬包基于部门销售收入目标预算和员工现实状况核定，核算方法如下：薪酬包额度=部门员工编制数×上年度末部门员

3、工月平均薪酬×12其中：V业务部门员工编制数=（部门销售收入预算÷部门人均销售收入目标）业务部门指各事业部、各营销平台V制造中心员工编制数=（自产发货产值目标÷人均自产发货产值目标）。V职能部门编制数由人力资源部根据公司业务发展需求提出建议（业务未调整的，原则上不增加编制），报公司审批。职能部门包括总裁办公室、人力资源部、财务部、战略运营部、审计监察办公室、采购中心。（2）调薪包¢调薪包为公司根据业务发展状况，用于骨干员工薪酬调整的部分；¢按薪酬包的5%比例计算。（3）奖金包¢奖金包为部门完成年度预算的业绩要求，所发放的奖励。¢业务部门的奖金包核

4、算方法如下：奖金包额度=销售收入目标×K1+利润目标×K2注：K1、K2值由人力资源部根据当年任务情况和企业工资总额预算值核算后提出建议，公司审定。K1、K2值一经确定，当年不再调整。如利润目标为负数，则按0计算。¢职能部门的奖金包核算方法如下：奖金包额度=薪酬包额度×K3注：K3值由人力资源部根据公司当年任务目标和上年度任务完成情况核算后确定。（4）福利包¢福利包为公司统一规划的过节费等福利项目；¢福利包按人均1800元进行预算；三．年度工资总额预算的使用各部门在使用所分配的年度工资总额时，应遵循以下原则：（1）薪酬包¢基于资源投入的提前性和月

5、度薪酬发放的刚性，员工工资按月度根据岗位核定的岗位薪酬和基于绩效考核结果的绩效薪酬发放；¢各部门应主动根据市场变化，对部门的人员进行调整，以有效控制薪酬包支出；¢根据年度经营预算，薪酬包一旦核定，不再调增。年度经营目标未完成的，薪酬包相应进行调减；同时战略运营部、财务部按季度对各部门运营情况进行分析，对年度任务完成情况进行分析预测，人力资源部据此进行薪酬包的相应调整。（2）调薪包¢根据公司任务完成情况和工作需要，由人力资源部提出使用建议，报公司批准后实施；¢部门应基于员工所在岗位价值、任职能力、个人业绩在公司统一的薪酬体系架构下，按规则进行调薪；

6、（3）奖金包¢奖金包预算为部门完成本年度销售收入、利润任务目标且部门考核得分100分为前提的可用奖金额度；¢年终考核结束，部门未用完的薪酬包合并计入奖金包使用；¢根据年度考核结果，奖金包可用额度按下式计算：奖金包可用额度=（奖金包预算+未使用薪酬包）Х部门考核得分/100Х公司考核得分/100¢利润目标未完成的，由奖金包可用额度进行填补。¢奖金包实际发放额度≤奖金包预算Х125%（4）福利包¢福利包由公司统一规划使用时间和使用方式；未用完的福利包不得挪用；四．超额奖励（1）超额利润奖¢业务部门（含制造中心）全年利润任务超额完成，可获得超额利润奖励

7、，计算公式如下：部门超额利润奖励=（部门实际利润–部门利润预算值）ХK4Х部门考核得分/100Х公司考核得分/100¢超额利润奖励发放的前提为部门销售收入目标（制造中心为自产发货产值）完成率超过任务目标的80%（含），且KPI考核分数超过80分（含）；¢当部门实际利润≤部门利润预算值Х120%时，K4取30%；当部门实际利润>部门利润预算值Х120%时，K4取35%。¢部门超额利润奖励≤部门超额利润Х60%（2）费用节支奖¢职能部门设置节支奖励，计算公式如下：部门节支奖励金额=费用节支金额Х30%Х部门考核得分/100Х公司考核得分/100¢费用

8、节支奖发放的前提为公司销售收入目标完成率超过80%（含），且部门KPI考核分数超过80分（含）；¢部门节支奖励金额≤部门节支金额Х60%