富临运业固定资产管理办法(2010年8月) 2010-08-24.pdf

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1、四川富临运业集团股份有限公司固定资产管理办法第一章总则第一条固定资产是四川富临运业集团股份有限公司（以下简称“运业集团”）的一项重要资产，是进行生产经营、业务拓展的物质基础和必备条件。为了进一步加强固定资产管理，实现资源优化配置，保障固定资产的安全完整，最大程度地发挥固定资产使用效率，特制定本制度。第二条固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用期限超过一年，单位价值在2,000元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输设备及其他与生产经营有关的设备、工具器具等。单位价值在1,00

2、0元以上的办公设备及其他设备，使用期限在一年以上，也应当作为固定资产进行核算和管理。第三条固定资产管理坚持科学规范、责任明确、配置合理、效率优先的原则。第四条固定资产管理的主要内容是:固定资产范围、分类和计价的确定；固定资产增加、使用、维护和处置；固定资产清查盘点；固定资产帐务管理等。第五条固定资产管理的主要任务是:完善管理体制，健全规章制度，明晰产权关系，建立科学的运行机制，合理配置固定资产，保证固定资产安全、完整。第六条本办法适用于运业集团、各子（分）公司及各独立核算企业。第二章组织分工及授

3、权批准第七条运业集团对固定资产管理实行统一领导、分级负责、责任到人的管理体制。第八条运业集团财务部、企划部、人事行政部对运业集团固定资产实施统一监督管理。（一）企划部、人事行政部主要职责如下:1、监督大型、精密仪器设备和大宗物资的购置，以及参与大型修缮、基本建设项目论证等工作；2、审核办理固定资产增加、调剂、处置及对外出租出借等事项；3、组织运业集团内部固定资产的清查和统计工作；4、审查、评价和组织论证固定资产购建的可行性研究报告；5、监督、检查固定资产管理、维护及使用情况；6、考核固定资产使用

4、效率；7、对有关企业和个人提出奖惩建议。（二）财务部主要职责如下：1、拟定运业集团固定资产管理规章制度；2、监督大型、精密仪器设备和大宗物资的购置，以及参与大型修缮、基本建设项目论证等工作；3、审核办理固定资产增加、调剂、处置及对外出租出借等事项；4、审查、评价和组织论证固定资产购建的可行性研究报告；5、监督、检查固定资产管理、维护及使用情况；-1-第九条使用部门负责对使用的固定资产实施日常管理，并配备专(兼)职管理人员。其主要职责是:(一)根据运业集团固定资产管理制度，制定本企业固定资产管理实

5、施办法；(二)建立、健全有关固定资产帐簿体系和固定资产使用卡片，对本部门、本企业的固定资产进行登记；(三)申报购建计划，负责可行性研究报告的制定及招标、采购活动，并负责验收；(四)使用、保管及维护固定资产；(五)办理固定资产内部调剂、出租出借手续；(六)提出固定资产处置申请；(七)检查、报告固定资产日常使用情况；(八)负责落实资产使用责任人及其管理职责。第十条各企业应当建立健全固定资产管理的岗位责任制度，明确相关部门和岗位职责权限，确保固定资产管理的不相容岗位相互分离、制约和监督。固定资产购建活

6、动中的下列职务必须分离：请购与请购审批；询价、验收与确定供应商；采购合同的订立与执行；采购与验收；采购与付款；采购、验收与相关会计记录；付款审批与付款执行等。第十一条各企业应当严格按照运业集团《付款审批制度》及其他相关规定开展固定资产购建活动。第十二条经办人应当根据审批人的批准意见办理相关业务，对于审批人超越授权范围的审批，经办人应拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。第三章固定资产管理程序第十三条各企业应当按照规定的程序进行固定资产管理：（一）请购。购建固定资产时，应当按照以下规定权限向

7、运业集团或各企业提出申请，注明购建固定资产的用途、金额、预算、招标方式等事项。（二）评审。购建固定资产属于运业集团审批权限的，运业集团企划部为固定资产购建事项评审的牵头部门，负责在规定时间内组织对固定资产购建事项的评审。(三)固定资产购建、维修按下列程序进行报批，如有特殊规定的，从其规定；所有审批权限均以单项（次）的金额为单位计。1、购建生产经营用固定资产的审批程序：(1)购建生产经营用固定资产在10万元以下(不含10万元)的，由各企业总经理审批，具体程序为：程序一：企业采购(设备)部门经办人→

8、采购(设备)部门负责人→财务负责人→企业总经理-2-(2)购建生产用固定资产在10万元以上，20万元以下(不含20万元)的，由运业集团总经理审批，具体程序为：程序二：所属企业采购(设备)部门经办人→采购(设备)部门负责人→财务负责人→企业总经理→运业集团企划部→运业集团分管领导→运业集团总会计师→运业集团总经理(3)购建生产经营用固定资产在20万元以上(含20万元)，1000万元以下（不含1000万元）的，由运业集团总经理办公会审批，具体程序为：程序三：程序二→运业集团总经理办公会（4）购建生产