用友ERP850固定资产系统日常业务课件.doc

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1、复习上节内容：1、做完扣缴个人所得税操作后，发现忘记改税率表了，怎么办？答：重新做扣缴个人所得税操作，调整税率表：费用基数800→2000，附加费用3200→2800。做完个人所得税操作后，需到“工资变动”中，执行“计算”和“汇总”功能。2、生成一张应付工资的凭证后，发现凭证数据错误，能在总账系统对该凭证进行修改吗？怎么办？答：不能。因为13在总账系统无法修改外部系统传来的凭证。在工资系统，统计分析︱凭证查询，选中凭证，单击[删除]；修改错误后，重新生成凭证。引入新课：3.日常业务处理3.3固定资产系统日常业务处理一、任务1、修改固定

2、资产卡片示例3.13：将卡片编号为“00003”的固定资产（A生产线）的使用状况由“在用”修改为“大修理停用”。13两种方法：①卡片∣卡片管理，[修改]；②账表∣我的账表，账簿∣固定资产登记簿，[确定]，[修改]。注意：①原始卡片：如没做变动单或评估单，在录入当月可无痕迹修改；如做过变动单，只有删除变动单才能无痕迹修改；在做过一次月末结账后，只能通过变动单或评估单调整。②新卡片：如没制作凭证和变动单、评估单，录入当月可无痕迹修改；如做过变动单，只有删除13变动单才能无痕迹修改；如已制作凭证，要修改原值或累计折旧必须删除凭证后，才能无痕

3、迹修改。2、增加固定资产也称“新卡片录入”，新卡片的特点：开始使用日期中的月份=录入月份。示例3.14：2010年9月15日直接购入并交付销售部使用一台电脑，预计使用年限为5年，原值为12000元，净残值为3%，采用“年数总和法”计提折旧。重注册，日期：2010-09-15。卡片∣13资产增加，选择“022办公设备”，[确认]，①固定资产名称：电脑；②部门名称：销售部；③增加方式：直接购入；④使用状况：在用；⑤折旧方法：年数总和法；⑥开始使用日期：2010-09-15；⑦原值：12000元；⑧净残值率：3%，[保存]。注意：①新卡片录

4、入的第一个月不提折旧，折旧额为空或零。②如果新增的是一项旧资产，录入累计折旧或累计工作量不为零，该累计折旧或累计工作量是该资产13在进入本企业前的值。3、折旧处理示例3.15：计提2010年9月折旧。王东注册“固定资产”，操作日期：2010.09.30。处理∣计提本月折旧，提示“计提折旧后是否要查看折旧清单？”，[是]。再次提示，[是]。出现“折旧清单”，[退出]。出现“折旧分配表”，[凭证]，凭证类别：转账凭证，[保存]。注意：①在一个期间内可以多次计提折旧13，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。

5、②若上次计提折旧已制单并传递到总账子系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。③计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。4、制单又称制作记账凭证。可以采取“立即制单”或“批量制单”两种方法实现。示例3.16：生成增加固定资产的记账凭证。13处理∣批量制单，①在“制单选择”页签，双击“制单”栏，出现“Y”，共1个，或单击[全选]；②单击“制单设置”页签，[制单]，出现一张凭证，凭证类别：付款凭证；制单日期：2010.09.15；摘要：购入固定资产，[保存]。注意：如果在业务发生时立即制单，摘

6、要根据业务情况自动填入；如果使用批量制单方式，则摘要为空，需要手工录入。5、查询固定资产原值一览表13账表∣我的账表，账簿∣统计表，双击“固定资产原值一览表”，单击[确定]。6、查询价值结构分析表账表∣我的账表，账簿∣分析表，双击“价值结构分析表”，单击[确定]。二、知识1、原始卡片录入与新卡片录入的区别：①开始使用时间：前者为录入月份前已开始使用的固定资产；后者为录入月份开始使用的固定资产。②13开始计提折旧的时间：前者在录入当月一般开始计提折旧（土地除外）；后者在录入当月一般不计提折旧，录入下月一般开始计提折旧。③录入途径：前者通

7、过“卡片∣录入原始卡片”；后者通过“卡片∣资产增加”。2、累计折旧调整的特点由于折旧方法调整属于会计政策变更，根据企业会计制度的规定，应采用追溯调整法进行调整。而本系统只在当月按照新的方法计提折旧，以前期间的数据不能自动调整，只能手工调整累计折旧额。3、查询、修改、删除凭证13的操作方法和注意点操作方法：处理∣凭证查询注意：①固定资产系统传递到总账系统中的凭证，总账系统无权修改和删除。②修改凭证时，能修改的内容仅限于摘要、用户自行增加的凭证分录、系统缺省的分录的折旧科目，而系统缺省的分录的金额不能修改。③删除凭证方法：处理∣凭证查询，

8、找到凭证后，[删除]，总账系统中该凭证自动被打上“作废”标记，通过“13整理凭证”删除。作业：一、判断题1、在一个期间内可多次计提折旧。（）2、若计提折旧已制单并传到总账系统，则可在总账系统中删除该凭证。（）3、若使用批