伊立浦商品期货套期保值业务管理细则(2011年4月) 2011.pdf

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1、广东伊立浦电器股份有限公司商品期货套期保值业务管理细则第一章总则第一条为了有效地规避或降低大宗材料价格波动带来的风险，公司拟开展大宗材料期货的境内套期保值业务（以下简称“期货套期保值业务”或“期货业务”）。为规范期货交易，防范风险，特制定本管理办法，请各相关单位、部门遵照执行。第二条进行期货套期保值业务的基本方法：在现货市场和期货市场上对同一种类的商品进行数量相等但方向相反的买卖活动，即在买进或卖出实货的同时，在期货市场上卖出或买进同等数量的期货，经过一段时间，当价格变动使现货买卖上出现盈亏时，可由期货市场的亏盈得到抵消或弥补。从而在“现”与“期”之间、近期与远期之间建立一种对冲

2、机制，以使价格风险降低到最低限度。第三条进行期货套期保值业务所应遵循的原则：应坚持“三同一反”，即商品品种相同、数量相同、月份相同、买卖方向相反。第四条经公司董事会授权，公司应按照本办法制定相关的大宗材料期货套期保值业务实施细则及其流程，报公司董事会备案。第二章期货业务机构设臵及职责根据国家相关法律法规、制度的规定，结合本公司的实际情况，1为顺利开展大宗材料期货套期保值业务，控制相关风险，需增设以下机构和部门。第五条在公司经营班子中新增设立期货套期保值业务监督管理委员会（简称：“期管会”），由资金部和经营管理部相关人员组成，期管会主任由公司总经理担任，向公司董事会作期货套期保值的

3、专项汇报。期管会主要负责对公司从事期货套期保值业务进行监督管理；审核批准年度期货保值计划；审核期货保值计划执行情况和期货套期保值业务报告；审核期货套期保值业务季度监查报告，定期或不定期抽查期货业务小组所持头寸是否符合保值计划中的价格、数量等条件；负责严格监督公司期货业务小组对相关规定的执行情况，监测交易保证金账户的变化，确保正常运转进行资金划拨；日常交易风险提示；重大交易风险的及时上报和控制，发现异常现象及时通报公司董事会。第六条新增设立期货业务小组，主要由制造系统的大宗采购部相关人员组成，小组领导由制造副总经理担任。期货业务小组可结合期货公司的定期研究报告进行市场趋势分析和风险

4、分析，进行信息汇总，行情研判，制定套保方案，给出操作建议，实施套保交易大宗材料的现货采购与期货看盘操作。如遇到行情突变，期货业务小组应及时组织行情分析会，上报期货业务小组领导，迅速做出相应对策。第三章期货业务授权2第七条与期货公司订立的期货开户合同由公司期管会审核批准后，由企业法定代表人或经法定代表人书面授权的人员签署，交公司总经理办公室和公司会计部存档备查。第八条期货业务操作实行授权管理。期货业务授权包括交易授权、交易合同签约授权和交易资金调拨授权。具体的期货业务授权情况由企业自行决定，但必须保证交易授权，交易合同签约授权和交易资金调拨授权相互独立，交易权必须与签约权、资金调拨

5、权分离。第九条授权书的内容（一）交易授权：应列明有权交易的人员名单、可从事交易的具体种类名称和交易限额。（二）交易合同签约授权：应列明有权签约的人员名单、可签约交易种类和限额。（三）交易资金调拨授权：应列明有权进行资金调拨的人员名单和资金限额。第十条从事期货业务的人员应严格在授权书授权范围内进行操作，严禁越权行为的发生，一经查出，依法追究有关人员责任。第十一条授权书的签发与变更（一）授权书由企业法定代表人或经法定代表人书面授权的人员签发，法定代表人签约及授权的时限为其任期时间，经法定代表人书面授权的人员签约及授权的时限视法定代表人书面授权中的规定而定。（二）授权书签发后，应及时通

6、知被授权人及相关各方，应同3时送公司总经理办公室和公司会计部存档备查。被授权人只有在取得书面授权后方可进行授权范围内的操作。（三）如因各种原因造成授权人签约及授权权力的失效，应立即通知期货业务相关各方，并应送公司总经理办公室和公司会计部存档备查。原授权人自其签约及授权权力失效之日起，不再享有签发授权书的权利。（四）如因各种原因造成被授权人的变动，应在变动发生后由授权人立即通知业务相关各方，并应送公司总经理办公室和公司会计部存档备查。被授权人自通知之时起，不再享有被授权的一切权利。第四章套期保值计划第十二条期货套期保值计划分为年度保值计划、季度保值计划、月度保值计划及周保值计划。大

7、宗商品采购部应在每年年底以下年度有数据支持的现货供需情况为依据，拟定下一年度现货供销计划及套期保值要求，报送期货业务小组。第十三条期货业务小组根据大宗商品采购部报送的年度现货供销计划及套期保值要求，汇总现货供应总量及期货保值量，并根据市场预测，结合上年度的实际情况做出趋势分析，拟定年度套期保值计划（包括拟选择的交易所及代理机构），报公司期管会审批。经公司期管会批准后的公司年度套期保值计划应报公司总经理办公室和会计部存档备查。（一）年度套期保值计划应列明以下事项：41、拟保值的现货