企业信用评级要点和资料清单.doc

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1、企业预评级资料清单及要点一、公司基本概况1、2010－2012年审计报告（含附注）以及最近一期财务报表2、公司结构、及主要子公司情况介绍3、公司是否有外部支持，例如：政府优惠政策、风险分担及补偿机制、第三方在流动性、业务发展方面的支持等4、公司简介、高管介绍二、业务经营情况1、业务发展状况全面介绍。包括：主营业务、业务品种结构、规模、行业分布、客户分布、区域分布等2、业务风险管理情况详细介绍（风险管理制度、业务操作流程等）3、投资业务的种类、额度，决策机制，风险管理情况，投资收益情况预评要点为了提高预评级别，通

2、过与多位评委的沟通，我们总结了在预评时，评委关注的一些要点，汇总如下，但不局限于以下方面。请企业提供材料时予以补充。一、企业预评时，评委关注的要点和需要信息第一、企业性质企业性质分国有企业和民营企业，国有企业包括国有独资和国有控股，除此之外，都为民营企业，其中又分外资、港澳台和内资民营企业；第二、企业实际控制人背景企业实际控制人，国有企业一般是国有资产管理委员会，但分中央和地方；对于民营企业，我们既关注其母公司情况，也关注最终的控制人是谁。第三、注册资本注册资本是公司法人财产权，所有的股东投入的资本一律不得抽回

3、，由公司行使财产权，公司以此作为债务偿还上线；第四，行业地位（非常重要）行业地位是评委关注的重点，但很多预评企业都未提供相关的资料。行业地位可从资源储备量（资源类企业）、产能或生产规模排名、市场占有率、品牌受欢迎度等指标来反映；第五、所从事主营业务及其收入构成特别注意是主营业务，即收入占比较高的业务形态。许多预评企业，尤其是一些投资集团，提供的资料中，所从事的业务多至十几个，都不知道这个企业主要在做什么；为此，对于从事业务较多的企业，需要提供各业务一年的收入构成情况。第六、是否是上市公司上市公司具有可通过资本市

4、场进行融资等优势；第七、关键财务指标目前我们预评过程中，需要三年一期的财务报表，三年一期必须经过审计，主要考察的关键财务指标有：总资产、总负债、资产负债率、营业收入、毛利率、利润总额（营业外利润）、经营性净现金流等指标；注：有关指标发生重大变化或明显与行业平均水平偏差较大的，需给出具体的解释。第八、公司评级历史包括公司历史评级时间、评级机构、信用级别等；第九、是否存在重大违约历史事件上市公司中，有重大事项披露，这也是我们关注的一个方面；第十、其他信息。最后，我们建议企业在提供财务报表时，最好能把整个审计报告（包

5、括附注）给我们，而不仅仅是三张电子表格，尤其对于财务指标存在异动的企业，这非常有必要。二、金融企业预评需要信息1．要合并口径（如果有子公司也有母公司，是合并在一起的）的最近三年加最新一期的审计报告，包括三张表（资产负债表、损益表、现金流量表）、财务报表附注、管理层讨论与分析（如没有管理层讨论与分析，可提供公司层面的工作总结）。2．公司最近三年加最新一期监管指标（详见所附excel表）。3．截至最近一年或最新一期的股东情况，包括股东名称、股东性质、持股数、持股比例，以及前三大股东最近一年或一期的经营情况介绍（规模

6、、盈利情况）。4．如有股东支持，要有股东支持情况的简介（两三段内容即可）。5．如所预评企业以前有其他评级公司所做的评级，最好提供以前的评级报告。6．其他重要信息，如公司将要发生重大资产重组等。