财务会计同步模拟实训+高丽萍+参考答案9实训九++会计报表的编制实训111.doc

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1、实训九会计报表的编制实训序号摘要一级科目明细科目记账借方金额贷方金额1购进材料在途物资电子零件80000.00应交税费应交增值税（进项税额）13600.00银行存款工商银行93600.002入库原材料电子零件80000.00在途物资电子零件80000.003出差借款其他应收款吕田6000.00库存现金6000.004销售产品银行存款工商银行694746.00主营业务收入A288型电子机械358000.00B126型电子机械235800.00应交税费应交增值税（销项税额）100946.005支付电话费管理费用552.00应交税费应交增值税（进项税额）60.72银行存款工商银行

2、612.726申请银行汇票其他货币资金银行汇票320000.00财务费用16.00银行存款工商银行320016.007交税应交税费未交增值税60000.00银行存款工商银行60000.008购买固定资产固定资产生产设备268000.00应交税费应交增值税（进项税额）45080.00银行存款工商银行6920.00其他货币资金银行汇票320000.009报销差旅费管理费用差旅费6030.00其他应收款吕田6000.00库存现金30.0010贴现银行存款工商银行59256.00财务费用744.00应收票据山东齐鲁有限责任公司60000.0011报废固定资产固定资产清理62000.

3、00累计折旧738000.00固定资产仓库用房800000.00支付清理费用固定资产清理4000.00银行存款工商银行4000.00残料收入库存现金9000.00固定资产清理9000.00结转清理净损失营业外支出处置固定资产净损失57000.00固定资产清理57000.0012存银行银行存款工商银行9000.00库存现金9000.0013借入银行存款工商银行500000.00短期借款500000.0014缴纳住房公积金其他应付款住房公积金22832.00应付职工薪酬工资22832.00银行存款工商银行45664.0015领用材料生产成本A288120000.00B12640

4、000.00原材料电子器材160000.0016付广告费销售费用20000.00应交税费应交增值税（进项税额）1200.00银行存款工商银行21200.0017计提利息财务费用1476.00应付利息1476.0018利息收入银行存款工商银行209.17财务费用209.1719付保险费预付账款7886.00银行存款工商银行7886.0020报销办公用品管理费用790.00库存现金790.0021出租设备银行存款工商银行5850.00其他业务收入5000.00应交税费应交增值税（销项税额）850.0022提现库存现金172673.80银行存款工商银行172673.8023付职工

5、薪酬应付职工薪酬工资172673.80库存现金172673.80结转代所得税应付职工薪酬工资7699.00应交税费应交个人所得税7699.00结转代扣住房公积金应付职工薪酬工资47947.20其他应付款住房公积金22832.00社会保险费25115.2024分配工资生产成本A28864630.00B12626990.00制造费用41360.00管理费用12520.00销售费用58610.00在建工程24210.00应付职工薪酬工资228320.0025计提生产成本A28830763.88五险一金、B12612847.24工会经费、制造费用19687.36职工教育经费管理费用

6、5959.52销售费用27898.36在建工程11523.96应付职工薪酬医疗保险22832.00养老保险45664.00失业保险3424.80工伤保险1826.56生育保险1826.56住房公积金22832.00工会经费4566.40职工教育经费5708.0026计提折旧制造费用34400.00管理费用855.00累计折旧35255.0027分配并支付水费制造费用8400.00管理费用2100.00应交税费应交增值税（进项税额）1365.00银行存款工商银行11865.0028分配并支付电费制造费用14400.00管理费用1600.00应交税费应交增值税（进项税额）272

7、0.00银行存款工商银行18720.0029分配制造费用生产成本A28870948.20B12647299.16制造费用118247.3630完工产品入库库存商品A288286342.08生产成本A288286342.0831摊销非专利技术制造费用2000.00累计摊销2000.0032主营业务成本374800.00库存商品A288214000.00B126160800.0033结转未交增值税应交税费应交增值税（转出未交增值税）37770.28应交税费未交增值税37770.2834计算应交城建税及教育费附加营业税金