海信科龙电器股份有限公司审计报告.pdf

《海信科龙电器股份有限公司审计报告.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、海信科龙电器股份有限公司审计报告目录页次____________________________________________一．审计报告1-3二．已审财务报表1．合并资产负债表4-52．合并利润表63．合并股东权益变动表7-84．合并现金流量表95．资产负债表10-116．利润表127．股东权益变动表13-148．现金流量表159．财务报表附注16-860审计报告深华（2008）股审字028号海信科龙电器股份有限公司全体股东:我们审计了后附的海信科龙电器股份有限公司及其子公司(以下简称“贵公司”)的财务报表，包括2007年1

2、2月31日的合并和公司资产负债表及合并和公司股东权益变动表，2007年度的合并和公司利润表，2007年度的合并和公司现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告“三、导致保留意见的事项”所述

3、事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重1大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总

4、体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、导致保留意见的事项如财务报表附注6.注释4、注释6，附注11、附注15所述，贵公司原大股东——广东格林柯尔企业发展有限公司及其关联方（以下简称“格林柯尔系公司”）与贵公司在2001年10月至2005年7月期间发生了一系列关联交易及不正常现金流入流出。另外，在此期间，格林柯尔系公司还通过天津立信商贸发展有限公司等特定第三方公司与贵公司发生了一系列不正常现金流入流出。上述交易与资金的不正常流入流出，以及涉嫌资金挪用行为贵公司已向法院起诉。该等事项涉及贵

5、公司与格林柯尔系公司及上述特定第三方公司应收、应付款项。贵公司于2007年9月10日收到广东省佛山市中级人民法院（以下简称“佛山中院”）编号为（2006）佛中法民二初字第93号及第94号的民事判决书，于2008年3月31日收到佛山中院（2006）佛中法民二初字第153号、154号、175号、181号、182号、185号、186号民事判决书，佛山中院对贵公司起诉格林科尔系公司及特定第三方案件中的九项案件进行一审判决，判决贵公司胜诉。上述九项诉讼的对方当事人对一审判决不服，予以上诉，目前此案尚在审理中。截止2007年12月31日，贵

6、公司对格林柯尔系公司和上述特定第三方公司应收款项余额为6.51亿元。贵公司已对格林柯尔系公司和上述特定第三方公司的应收款项计提坏账准备3.64亿元。我们无法采取适当的审计程序，以获取充分、适当的审计证据，以判断该笔款项所作估计2坏账准备是否合理，应收款项的计价认定是否合理。四、审计意见我们认为，除了上述事项可能产生的影响外，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了贵公司2007年12月31日的财务状况及2007年的经营成果和2007年的现金流量。深圳大华天诚会计师事务所中国注册会计师胡春元中国深圳中

7、国注册会计师邬建辉2008年4月24日3海信科龙电器股份有限公司财务报表附注2007年1月1日-2007年12月31日除特别说明，以人民币元表述附注1.公司简介海信科龙电器股份有限公司(以下简称“本公司”)是于1992年12月16日在中国注册成立的股份有限公司。于1996年7月23日，本公司的459,589,808股境外公众股（“H股”）在香港联合交易所有限公司上市交易；于1998年度，本公司获准发行110,000,000股人民币普通股(“A股”)，并于1999年7月13日在深圳证券交易所上市交易。2001年10月和2002年3

8、月，本公司的原单一大股东广东科龙(容声)集团有限公司(以下简称“容声集团”，原拥有股权比例34.06%)与顺德市格林柯尔企业发展有限公司（2004年更名为广东格林柯尔企业发展有限公司，以下简称“广东格林柯尔”）签署股份转让合同及转让合同的补充合同,容声集团向广东