董秘信息披露实用手册

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时间:2017-12-06

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1、1引言随着我国资本市场二十多年的发展与完善,董事会秘书一职因其肩负着三会运作、信息披露、合规督导、股权管理、投资者关系管理、证券业务培训等重要职责,已经成为上市公司治理机制中的重要环节。董事会秘书不仅是上市公司“三会运作”的“协调人”,各方利益交汇点的“发言人”,还是贯彻信息披露政策法规的“关键人”。董事会秘书是否勤勉尽责,能否有效履职,直接关系着上市公司的透明度和规范运作水平。实践证明一家优秀的上市公司背后一定有一位优秀的董事会秘书。优秀的董事会秘书应该是个多面手:一是当好内当家,多维度提升信息披露质量;二是

2、当好外当家,多渠道维护好投资者关系;三是当好参谋家,多方面促进公司做优做强。做好这几个方面,一个基本前提是敬畏规则、熟悉规则、用好规则。近年来,随着深交所上市公司数量持续增加,公司监管面临“三个新、三个多”的问题,即“新公司多、新‘董秘’多和新监管人员多”。尽管董事会秘书资格考试、后续培训等工作已逐步规范化、常态化,“业务专区”、“咨询易”等电子化交流平台日渐完善,但资本市场规则多、业务复杂、专业要求高、涉及知识面广,想要全面、迅速、有效地掌握这些规则和业务知识,并将其熟练地应用于工作中,对董事会秘书特别是新董

3、事会秘书来说并非易事。为了提高董事会秘书业务水平和工作质量,顺应“信息披露直通车”改革对董2事会秘书归位尽责的要求,进一步提高监管效率和服务水平,深交所联合部分上市公司编写了这部《董秘信息披露实用手册》(以下简称“《手册》”)。《手册》共有十二章、四百多个问题,包括信息披露实务概述、证券发行上市、临时报告、定期报告、交易和关联交易、股份变动、重大资产重组、股权激励、停复牌特别处理及退市、公司治理和规范运作、投资者关系管理和深交所服务。总体来看,《手册》具有以下四个方面的特点:一是以信息披露为主要内容。尽管《手册

4、》内容涵盖各个方面,从上市公司首次发行、日常主要业务、并购重组到终止上市,基本上均有涉及,但始终以信息披露为主线,以解决信息披露实际问题为目标,贯彻监管转型,传递监管理念。二是采取“一问一答”的形式。与简单的监管规则汇编不同,《手册》采取了“一问一答”的编写形式,这种形式针对性和亲和力强,提出的问题具体、实用,既容易理解,也方便查找。当董事会秘书需要了解相关知识或者处理某类业务时,可以通过手册快速查询相关问题,及时了解到关注要点和处理程序。三是突出重点问题和业务风险防范。对于日常工作中较为重要或者容易出错的问题

5、,列示具有代表性的案例,并给予特别风险提示。四是贴近董事会秘书工作实际。手册编写工作由深交所公司管理部及中小板公司管理部组织牵头,并邀请部分信息披露考核优秀3或者在某领域从业经验较为丰富的董事会秘书共同编写,这些董事会秘书了解上市公司实际,能够把握信息披露业务的关键点和风险点,编写内容更加贴近实际,更具针对性。《手册》的编写充分体现了深交所的创新能力和服务水平。在编写过程中,深交所进一步加强了与董事会秘书的沟通、交流和合作,为下一步建立更加灵活多样的服务形式奠定了基础、积累了经验。在此,我们感谢参与编写工作的相

6、关上市公司及董事会秘书的大力支持!衷心希望《手册》能够成为董事会秘书的贴心帮手,助推上市公司信息披露质量和规范运作水平再上一个台阶!由于本手册的编写目的是帮助董事会秘书做好日常信息披露工作,法律法规处在不断的修改变化之中,实际情况千差万别,因而,本手册仅供董秘工作参考之用,最终以政策、法规和规则原文为准。为做好本手册的持续完善工作,欢迎大家随时向我们提出宝贵意见和建议(联系人:曹勇;联系方式:ycao@szse.cn)。公司管理部、中小板公司管理部2015年9月4目录释义....................

7、...............................................................................................................................1第一章信息披露实务概述...........................................................................................................2第一节信息披露总体要求

8、...................................................................................................2第二节信息披露直通车....................................................................................

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