货币资金习题.doc

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1、货币资金习题1．职工刘军报销差旅费1280元，原借款1500元，余款缴回库存现金。2．以银行存款支付车间设备修理费1200元3．以库存现金支付企业厂部机动车修理费400元4．以银行存款支付产品广告费1500元5．生产车间管理人员刘某报销差旅费1800元，原借款1500元，原借款不足部分财务科当即用库存现金补足。6．出售给Y公司甲产品100件，每件售价2000元，增值税34000元，货款及增值税已收存银行。（2）采购员以外埠存款购买材料，材料价款400000元，增值税68000元，货款共计468000元，材料已验收入库7．企业进行现金清查，发现长款90元，原因待查8．经反

2、复核查，然无法查明90元长款的原因，经单位领导批准，将其转为企业的营业外收入9．现金清查中发现有无法查明具体原因的现金短款400元10、经核查，上述现金短款一部分系出纳人员责任造成，应由出纳赔偿200元，向出纳人员发出赔偿通知书，其余作无法查明原因处理。11、根据某企业发生的有关外埠存款收付业务，编制会计分录（1）企业在外埠开立临时采购账户，委托银行将50万元汇往采购外地15、某企业根据发生的有关银行汇票存款收付业务，编制会计分录（1）企业申请办理银行汇票，将银行存款30000元转为银行汇票存款（2）收到收款单位发票等单据，采购材料付款29250元，其中，材料价款250

3、00元，增值税4250元。材料已验收入库（3）收到多余款项退回通知，将余款750元收妥入账