《财政学》第二章财政的职能.ppt

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1、第二章　财政的职能学习目标知识目标了解财政职能的概念及研究思路；理解市场失灵及其表现；掌握财政三大职能及其实现机制；理解公平和效率的关系。技能目标能够结合所学的市场失灵相关理论及其分析方法分析身边的事情或案例；能够运用财政的职能，解决现实中的经济问题。第一节　市场失灵与财政介入一、市场失灵市场失灵是与市场有效相对的；在一些领域或场合，市场机制本身并不能得到有效发挥；在另外一些领域或场合，市场机制即使能够充分发挥，也无法达到符合整个社会要求的资源配置结果。二、市场失灵的表现（一）市场垄断（二）信息不完全（三）市场不完全（四）外部

2、效应（五）公共产品问题（六）收入分配不公（七）宏观经济的失衡（一）市场垄断市场机制有效性的重要前提——完全竞争；现实的市场并不具备完全竞争的环境——有些行业产量达到相对较高的规模时，就会出现规模收益递增和成本递减的趋势，从而就会形成垄断；市场机制的功能在垄断领域失灵；为了对付垄断，政府可以实行公共管制。返回（二）信息不完全消费者要真正做出效用极大化的正确决策需要掌握全面、正确、充足的信息；获得信息需要成本；迫使消费者在信息不充分的情况下做出决策，从而导致市场效率下降；信息在许多方面具有公共产品的特征，因而在私人市场经济中总是供

3、给不足。为了避免这种现象的发生，政府经常要承担起向消费者免费提供信息的职能，比如：气象预报。返回（三）市场不完全市场不完全指的是即使有些产品或服务消费者愿意支付的价格要高于生产成本，私人市场仍无法提供这种产品或服务。市场不完全的另一表现为互补性市场。如：钢铁厂与铁路的关系。基础设施(如电、水、煤气等)部门与制造业部门之间就存在着这样的互补关系，要使这个地区发展起来，常常需要政府的规划和协调。返回（四）外部效应所谓经济的外部性,又叫“外部经济效应”，是指经济当事人的经济活动无意间对别人的经济福利状况造成好的或坏的影响，而又没有给

4、别人合理的补偿或自己得到补偿。外部效应具有以下特征：1.外部效应是独立于市场机制之外的。2.外部效应是无意间产生的。如果不是无意的，就是犯罪或行善。3.外部效应的范围一般限定在局部范围。如果扩大到全社会，就成了公共物品问题。返回（五）公共产品问题公共产品——指具有公共消费或集体受益性质的物品与劳务，比如国防、社会治安、公共设施、公共环境保护等物品。公共产品的基本特点（1）非排他性；（2）非竞争性。公共产品的类别（1）纯公共产品——同时具备非排他性和非竞争性，如：政府服务、政府政策、国防建设等；（2）准公共产品——或者有非排他性

5、而没有非竞争性，或者有非竞争性而没有非排他性。两种典型的类型：一是利益外溢的准公共产品，如：高等教育等；二是拥挤性的准公共产品，如高速公路等。公共产品提供的基本原则是：（1）纯公共产品由政府提供；（2）准公共产品则要同时借助于政府和市场的力量共同提供。返回（六）收入分配不公分配是经济的运行的重要组成部分。收入的公平分配既是社会稳定和谐发展的需要，也是保证市场经济高效率发展的要求。经济效率越高，往往伴随着越不公平的分配。收入分配不公是市场自身的力量难以改变的。返回（七）宏观经济的失衡市场经济稳定运行的基本条件之一是保持总供给与总

6、需求的平衡。市场经济内部各种矛盾的相互交织，总供给与总需求之间总是在不平衡到平衡再到不平衡的关系中循环发展的。返回三、财政介入在市场经济条件下，市场失灵的领域也就是财政职能的作用范围。市场失灵大致归纳为三个方面：一是市场在资源配置方面的失灵二是市场在收入分配方面的失灵；三是市场在宏观经济运行方面的失灵。财政的职能可以概括为三个方面：资源配置职能、收入分配职能和经济稳定与发展职能。第二节　财政的职能一、资源配置职能（一）资源配置及其方法选择1.资源配置的含义所谓“资源配置”（resourceallocation）则是指运用有限的

7、劳动、土地、资本和技术等各种生产要素以形成某种资产结构、产品结构、产业结构和地区结构的动态过程。2、资源配置的方法（1）习惯；（2）命令或“计划”；（3）市场。实践表明，市场是迄今为止人们所知的能促进资源有效配置的机制。但市场并不是在任何时候都能有效发挥作用，也会出现失灵现象，它只是促进资源有效配置的基础性机制，而非唯一的机制，还需要财政发挥资源配置的职能。（二）财政发挥资源配置职能的必要性1.对于满足社会共同需要的资源配置问题，依靠市场机制是几乎不能得到解决的；2.对于满足其他社会需要的资源配置问题，市场也并不总是可以有效地

8、加以解决。（三）财政实现资源配置职能的基本机制1.通过有关手段的运用，调节社会资源在政府部门与非政府部门之间的合理配置；2.通过有关手段的运用，调节政府部门内部的资源配置；3.通过运用有关政策，对非政府部门的资源配置行为进行引导和调节。二、收入分配职能（一）收入分配及其公平准