预算管理系统-业务操作流程培训(一)(王庭彦).ppt

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1、预算管理系统（一期）——典型业务操作流程（1）典型业务情景操作流程（1）—概览单据操作流程：动支申请单新建、修改、删除审核业务预算员财务预算管理岗借款单新建、修改、删除审核业务预算员财务会计复核岗报销单新建、修改、删除审核业务预算员财务会计复核岗生成凭证生成凭证财务会计复核岗财务会计复核岗典型业务情景操作流程(1)-概览业务费用业务费用申请报销流程1-预算不划拨业务费用申请报销流程2-预算划拨资产资产申请报销流程1-自行采购资产申请报销流程2-机构预算集中采购资产申请报销流程3-总公司预算集中采购典型业务情景操作流程（1）—业务费用一、业务费用的预算科目

2、范围：变动费用：防预费、业务推动专项（已取消）、业务推动费业务费用：组织发展专项、出单手续费、续期单证送达费、渠道内勤培训费、渠道外勤培训费、外部渠道培训费、渠道会议费、违约金支出（已取消）。二、适用单据：申请单：申请单（业务费用）报销单：报销单（业务费用）、报销单（外埠差旅费）、报销单(业务费用SAP系统)借款单：适用于不划转申请单的有员工供应商号和外部供应商号的借款业务预算划拨单：适用于分公司对中支或总公司对分支公司预算转移、预算报销情景典型业务情景操作流程（1）—业务费用特殊说明：个险渠道实物奖励：第一步：SAP中进行计提佣金，借：佣金支出-业务推

3、动费贷：应付佣金第二步：在预算系统报销时选择用途，应选择“个险外勤业务推动费、组织发展推动”，生成会计凭证，借：应付佣金-业务推动费贷：银行存款（供应商）法人、银代渠道实物奖励：第一步：HR系统自动在SAP中进行计提工资，借：营业费用-工资-业务推动费贷：其他应付款第二步：预算系统中业务人员报销时选择用途“内勤人员激励支出”，财务人员审核并生成凭证，借：应付职工薪酬-业务推动费贷：银行存款（供应商）第三步：手工在SAP中调账，借：其他用付款贷：应付职工薪酬-业务推动费典型业务情景操作流程（1）—业务费用特殊说明：个险渠道实物奖励：第一步：SAP中进行计提

4、佣金，借：佣金支出-业务推动费贷：应付佣金第二步：在预算系统报销时选择用途，应选择“个险外勤业务推动费、组织发展推动”，生成会计凭证，借：应付佣金-业务推动费贷：银行存款（供应商）法人、银代渠道实物奖励：第一步：HR系统自动在SAP中进行计提工资，借：营业费用-工资-业务推动费贷：其他应付款第二步：预算系统中业务人员报销时选择用途“内勤人员激励支出”，财务人员审核并生成凭证，借：应付职工薪酬-业务推动费贷：银行存款（供应商）第三步：手工在SAP中调账，借：其他用付款贷：应付职工薪酬-业务推动费典型业务情景操作流程（1）—业务费用特殊说明：个险渠道现金奖励

5、：第一种处理方式：前提是推动费和佣金分开发放的，和实物奖励操作模式一样第二种处理方式：前提是推动费和佣金合并发放的，应选择”报销单(业务费用SAP系统)”，在预算系统中不生成凭证法人、银代渠道现金奖励：同上典型业务情景操作流程（1）—业务费用角色分工：操作角色申请单（划拨单）借款单报销单业务预算员申请预算申请借款申请报销财务预算管理岗审核预算财务会计复核岗借款复核报销复核补充凭证信息、生成凭证（或不生成）典型业务情景操作流程(1)—业务费用业务费用申请报销流程1（预算不划拨）：适用本机机构业务费用申请、借支、报销等。业务费用申请单借款单业务费用报销单（生

6、成凭证）业务费用报销单（SAP系统）SAP系统动支申请：报销：借款：BMS系统自动生成手工生成案例1.银代部预算员申请渠道培训会议费70000元，审批金额60000元，借款50000元，会议费发票55000元报销。操作要点：1、单据：申请单（业务费用）、借款单（外部供应商预付款）、报销单（业务费用）2、报销单校验公式：收款人金额+借款核销金额=报销金额典型业务情景操作流程(1)—业务费用典型业务情景操作流程—业务费用业务费用申请报销流程2（预算划拨）：适用于上级公司对下级，和同级预算中心的预算转移。业务费用申请单预算划拨单业务费用报销单（生成凭证）业务费

7、用报销单（SAP系统）SAP系统动支申请：报销：业务费用申请单上级公司：下级公司：预算转移预算不转移，可报销案例2.北京分公司营销部申请兑现组织发展专项70000元，该方案下拨给获奖的营业区增加营业区预算，分别下拨给海淀营业区40000元、宣崇营业区30000元。操作要点：1、单据：申请单（业务费用）、预算划拨申请单、报销单（业务费用）2、营业区针对实际使用情况，还需要进行费用的申请及报销3、同一组织下进行预算中心划拨，计划单列市不建议用预算划拨单中“可报销”典型业务情景操作流程(1)—业务费用典型业务情景操作流程（１）—业务费用案例3：江苏分公司个人部

8、动支申请须划拨的组织发展费用50000元，待领导审批后，确认为40000元，财务