学习教学教案第二章理财规划报告书模板(综合案例书).doc

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1、第二章理财规划报告书模板第一节家庭现况分析一、案例背景资料(一)林天赐先生林天赐先生现年45岁。儿子12岁,初中一年级;女儿8岁,小学三年级。林先生为个人独资企业负责人,税前收入300000元,按当地社平工资的20%缴纳基本养老金和8%的医疗保险金,已缴2年,现在养老金账户余额为4000元,医疗险账户余额为1000元。另外,林先生还担任两家公司的顾问,一家公司支付顾问费3000元/月,另一家公司支付顾问费20000元/年。过去一年存款利息收入10000元,国债利息收入12000元,上市公司股息与红利收入8000元,变现股票资本利得50000元。林先生现有20年终身寿险保单一份,保额50

2、0000元,年缴保费18000元,已缴5年,现金价值52500元。终身寿险保费中假设保障与储蓄部分各50%。(二)孟成真女士林先生的妻子孟成真女士就职于某民营企业,已经在该企业工作了7年,税前月收入5000元,年终奖金为1个月工资。依照规定缴纳三险一金,住房公积金缴存比例为12%,个人养老金缴存比例为8%,医疗保险金缴存比例为2%,失业保险金缴存比例为1%,已缴7年。现在住房公积金账户余额为20000元,个人养老金账户余额为16000元,医疗险账户余额为2000元。从去年开始,所任职企业开始提缴企业年金,个人和企业均按照税前工资的4%提缴。现在企业年金账户余额2400元。孟成真女士现有

3、定期寿险一份,保额40万元,年缴保费2000元,应缴20年,已缴5年。过去一年稿酬所得5000元,存款利息收入3000元,去年1-9月出租普通住宅每月房租收入3000元,年修缮费用5000元,去年10月出售该房,售价80万元,年前购买价50万元,6年持有期间共支付房贷利息55000万元,去年前9个月支付房贷利息8300元,归还本金7700元。持有期间修缮费用30000元,中介费、贷款手续费、公证费合计30000元。(三)家庭消费支出家庭每月消费支出为食品3000元,服装1500元,家用服务1000元,交通通讯2000元,娱乐1000元,医疗750元。其中的支出分配是夫妻各40%,2个孩

4、子各10%。年支出方面有2个孩子的年学费支出各10000元,夫妻的保费支出共20000元。(四)假设条件1.林先生与林太太的收入成长率为5%,与社会平均工资成长率相同。2.当地上年度月平均工资为2500元,社保缴费最高为社平工资的3倍。3.支出成长率与学费成长率均为5%,房价成长率为5%。4.住房公积金账户的投资报酬率为2.5%,住房公积金贷款上限为40万元。5.公积金贷款利率为5.5%,商业房贷利率为7%。6.个人养老金账户的报酬率为6%,企业年金账户的报酬率为6%。7.预计林先生终老年龄为80岁,林太太为85岁。8.工资所得费用减除额与个体工商户生计费用减除额均为每月2000元。(

5、五)当前资产负债现金与活期存款2万元,定期存款38万元,国债35万元,股票型基金20万元,债券型基金5万元。自用资产有价值10万元的汽车,价值100万元的房产,无房贷。现有负债8000元,为信用卡的免息分期付款。采取夫妻个体财产制。32/32(一)客户理财目标1子女教育金筹备:包括从现在到子女出国留学所需资金。预期费用为:小学到高中阶段学费与才艺补习费每年现值1万元;国内大学费用每年2万元,共四年;出国留学费用每年现值20万元,共2年。2退休计划:夫妻将于15年后一起退休,届时夫妻生活费现值每月7000元,其中林先生支出现值4000元,林太太3000元。3养亲计划:预计在3年之后需赡养

6、双方父母,每年现值40000元,预计持续15年。4旅游计划:下一年度起,每年国外旅游费用现值为20000元,持续25年。5换房计划:原有住宅离办公室较远,拟于1年后购置价值180万元的市区新房。尽量多使用住房公积金贷款,少使用商业贷款。6换车计划:拟于3年后换购一部现值15万元的新车。7检验是否调整目前保单,保费预算科增加到夫妻税后工作收入的各15%。8检验是否调整目前投资,避免投资风险太高的股票认股权证与商品期货。二、各项所得税计算(一)工资、薪金的税后可支配收入税前薪资-社保个人缴纳保费-所得税扣缴=税后可支配收入社保个人缴纳部分=税前薪资×(失业提缴率+医疗提缴率+住房提缴率+养

7、老提缴率)月薪资所得税=(月税前薪资-社保个人缴纳部分-费用扣减额)×边际税率-速算折扣额年终奖金所得税=年终奖金×年终奖金/12后所适用的税率-速算扣除额年可支配收入=月税后可支配收入×12+税后年终奖金费用减除额本国国籍为每月2000元,外国籍及港澳台胞为4800元有企业年金时为税后扣除延期收入=缴入个人账户的收入(包括企业提缴个人账户的住房公积金、医疗保险金与企业年金)总收入=税后可支配收入+延期收入如表2-1,来看后续的全方位理财规划表

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