银行外汇表外融资业务特点及风险管理措施

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1、银行外汇表外融资业务特点及风险管理措施分析【摘要】为了解银行外汇表外融资业务开展状况，笔者在对一段时间内a市外汇表外融资业务开展了系列调查后发现，该业务在a市开展存在行业相对集中、产品单一等情况，笔者在进行情况分析的基础上提出了相关建议。【关键词】银行表外融资外汇一a市银行外汇表外融资业务主要特点1．规模相对较小目前，a市银行外汇表外融资业务（以下简称“表外业务”）规模相对较小，调查期内（1.5年）仅发生2.33亿美元，其中海外代付0.9亿美元，远期信用证1.1亿美元，期限结构搭配的组合套利融资产品0.33亿美元。原因主要是a市经济发展基础比较薄弱，外向

2、型经济相对滞后，辖内涉汇企业整体规模较小。2．行业相对集中a市银行表外业务主要集中于粮油加工、化工、汽车制造业等方面，其中，海外代付业务主要集中在粮油加工，远期信用证主要集中在化工和汽车制造业，期限结构搭配的组合套利融资产品主要集中在汽车制造业，整体行业集中度较高。3．产品相对单一a市银行表外业务只有海外代付、远期信用证和期限结构搭配的组合套利融资产品，其他产品如备用信用证、融资性保函、贷款承诺、内保外贷及外境外贷款提供隐性或变相担保的离岸融资产品方面均未涉足。原因主要是有的银行国际业务人员短缺，没有设置产品经理这一专项进行国际业务营销的岗位，因此上述业

3、务并没有能有效拓展。二情况分析1．外汇头寸紧张制约银行表外融资业务的发展据了解，由于国内居民外汇存款的意愿相对较低，a市银行的外汇头寸较为紧缺，在此情况下a市银行开办表外业务需要向省级分行进行外汇拆借，很大程度上影响了银行的盈利空间，制约了银行海外代付业务的发展。2．银行授信管理制度相对较严制约远期信用证业务的开展目前，a市银行对远期信用证的开立控制相对较为严格，一般会要求申请开立远期信用证的客户达到3a级资质，或提供100%的人民币质押或担保，而质押或担保的前提是要能保证本金、利息和汇差的全额风险。3．企业规避风险意识增强使得组合套利融资产品增长较快目

4、前，传统的国际结算工具和贸易融资品种已远远不能满足各进出口企业套期保值的需求。为满足客户的需求，各商业银行纷纷进行产品创新。主要是根据结售汇即期、远期的价差、df和ndf的价差以及各币种的利差（主要是其他币种和人民币之间的利差），各银行相继推出各类组合套利融资产品如中行汇利达、农行的利付通以及交行的付汇宝产品等。这类产品的实质为：将用于付汇的人民币做质押，并同时办理一笔df（或ndf）和一笔远期售汇，到期后由银行进行远期售汇交割后的外币资金通过发报划拨境外银行（包括本金和利息），企业获得人民币质押期间的利息和相应的折扣收入，银行则获得即期和远期间的汇差以

5、及大量的结算业务量。三银行对表外业务的内部控制及风险管理措施1．规范业务操作，建立内部控制流程一是积极推进内部控制体系的标准化。对现有的内部控制制度、程序、方法进行整合、梳理、优化，梳理内部人员岗位、职能，将风险控制机制渗透到每项业务活动和每个产品中间。二是加强内部控制管理的文化建设。通过下发有关员工交易行为管理暂行规定文件，要求全行员工认真学习，严格遵守职业道德，通过约束每一位员工的行为来达到业务发展与内部控制的目的。三是总行层面牵头构建风险评估和预警模型，定期下发行业风险提示，为风险管理提供科学的支撑，提高风险管理工作的精确程度。2．强化内部审计，促

6、进内控制机制完善内部审计是风险防范的一个重要环节，相关银行充分发挥内部审计对内部控制的监督和评审功能，以全面风险管理为重心，以风险导向审计法积极开展审计工作，审计力度强，覆盖面广。同时不断提高内部审计人员素质，引入国外先进的审计理念和审计技术，从而促进全行内部控制机制日臻完善。3．了解客户动向，加强业务背景审查根据开证或代付环节涉及的进口商品本身特点结合国际市场行情对业务定期进行重检。如对于从事大宗商品进口贸易的客户重点审查是否存在以高价进口低价套现挪用资金的情况；对于大额远期信用证进口重点审查是否有实际货物到港或通关，贸易背景是否真实等。严格禁止虚假利

7、用贸易背景进行非法融资的情况发生。4．强化内控制度执行，加强保证金比例执行和管理工作银行根据不同客户的信用等级要求缴纳相应比例的保证金，对于非本行信贷客户则必需全额保证金，并且做到专款专户，专款专用。而且，无论是对于全额保证金的低风险业务还是对非全额保证金的非低风险业务，都需要信贷部门逐级审核，直到有权审批行的最终审批后才能进行该笔表外业务。对于非全额保证金有专门的客户部门负责调查，落实有效的抵押担保。四表外融资对外汇收支的影响一方面，延迟了外汇资金的流向（境外），减少了外汇储备的时点支出，扩大了即期结售汇顺差规模；另一方面，推迟企业的国际收支申报时间（

8、融资主体在还款时进行申报），从而造成监管当局申报数据与实际贸易数据的脱节，并在事