公共项目管理与评估4.ppt

《公共项目管理与评估4.ppt》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、第四章投资估算与资金筹措方案评估第四节投资估算案例分析第三节公共项目融资方案分析第二节公共项目融资的选择第一节公共项目投资的构成与估算南京工业大学第一节公共项目投资的构成与估算投资估算与资金筹措方案是公共项目经济分析和评价的基础。本章主要研究工程类公共项目。一、公共项目总投资及其构成（一）项目总投资的含义及其构成项目总投资包括从项目筹建期间开始到项目全部建成投产为止所发生的全部投资费用。新建项目的总投资由建设期间投入的建设投资和项目建成投产后所需的流动资金两部分组成。通常情况下，建设投资中包括建设期借款利息。（二）项目总投资构成与资产的形成项目总投资包

2、括建设投资和流动资金。根据资本保全原则和企业资产划分的有关规定，工程项目在建成交付使用时，项目投入的全部资金分别形成固定资产、无形资产、递延资产和流动资产。南京工业大学第一节公共项目投资的构成与估算二、公共项目建设投资构成与估算（一）建设投资构成建设投资是指建设单位在项目建设期与筹建期间所花费的全部费用。建筑工程费存货固定资产投资方向调节税待摊费用应收与预付款项短期投资货币资金动态投资工程建设其他费用设备及工器具购置费安装工程费建设期利息基本预备费涨价预备资金静态投资工程项目总投资流动资金建设投资南京工业大学第一节公共项目投资的构成与估算（二）建设投资

3、估算1.估算依据2.估算步骤与方法步骤：分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费；在汇总各单项工程费用的基础上，估算工程建设其他费用和基本预备费；估算涨价预备费、固定资产投资方向调节税和建设期利息。方法：1.建筑工程费估算：单位建筑工程投资估算法：以单位建筑工程量投资乘以建筑工程总量计算。概算指标投资估算法：参照有关机构发布的概算编制办法。南京工业大学表4a：建筑工程费用估算表序号建、构筑物名称单位工程量单价/元费用合计/万元建筑工程费用估算后，编制建筑工程费用估算表，如表4a所示。南京工业大学第一节公共项目投资的构成与估算2

4、.设备及工器具购置费估算：设备购置费估算应根据项目主要设备表及价格、费用资料编制；工器具购置费一般按占设备费的一定比例计取。进口设备到岸价=离岸价+国外运费+国外运输保险费3.安装工程费估算：安装工程费=设备原价×安装费率安装工程费=设备吨位×每吨安装费安装工程费=安装工程实物量×安装费用指标南京工业大学表4b：安装工程估算表序号安装工程名称单位数量指标（费率）安装费用/万元1设备AB…2管线工程A…合计编制安装工程费估算表，如表4b所示。南京工业大学第一节公共项目投资的构成与估算4.工程建设其他费用估算是指建设项目除去工程费（即建筑工程费、安装工程费

5、、设备工器具购置费）以外必须开支的费用。工程建设其他费用按各项费用的费率或取费标准计算，编制工程建设其他费用估算表，如表4c所示。南京工业大学表4c：工程建设其他费用估算表序号费用名称计算依据费率或标准总价1土地使用费2建设单位管理费3勘察设计费4研究试验费5建设单位临时设施费6工程建设监理费7工程保险费8施工机构迁移费9引进技术和进口设备其他费用10联合试运转费11生产职工培训费12办公及生活家具购置费……合计南京工业大学第一节公共项目投资的构成与估算5.基本预备费估算6.涨价预备费估算7.固定资产投资方向调节税估算8.建设期利息估算为了简化计算，通

6、常假定借款均在每年年中支用，借款当年按半年计息，其余各年按全年计息，计算公式为：各年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款额/2）×年利率完成建设投资估算后，可以编制表4-1项目投资估算表。南京工业大学第一节公共项目投资的构成与估算例：某新建项目，建设期为3年，在建设期第一年借款300万元，第二年400万元，第三年300万元，每年借款平均支用，年利率为5.6%。用复利法计算建设期借款利息。解：建设期各年利息计算如下：P0=0，A1=300（万元），I1=0.5×300×5.6%=8.4（万元）P1=300+8.4=308.4（万元），A2=400（万元

7、）I2=（308.4+0.5×400）×5.6%=28.47（万元）P2=300+8.4+400+28.47=736.87（万元）A3=300（万元）I3=（736.87+0.5×300）×5.6%=49.66（万元）到建设期末累计借款本利和为1086.53万元，其中建设期贷款利息为86.53万元。南京工业大学第一节公共项目投资的构成与估算三、公共项目流动资金构成与估算（一）流动资金构成流动资金是指项目建成后企业在生产过程中处于生产和流通领域、供周转使用的资金，它是流动资产与流动负债的差额。流动资金结构可分为货币资金、应收及预付款项和存货。（二）流动资

8、金估算1.扩大指标估算法（1）销售收入资金率法：流动资金需要量=项目年销售收入×销售收入资金率