银行表外业务概述.ppt

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1、第八章表外业务1表外业务第一节：银行表外业务的发展第二节：担保业务第三节：票据发行便利第四节：远期利率协议第五节：互换业务第六节：期货与期权第七节：其他主要的表外业务第八节：表外业务的管理案例：资产组合2第一节银行表外业务的发展一、表外业务的涵义二、表外业务发展状况三、表外业务发展的原因四、中国银行业开展表外业务的分析3一、表外业务的涵义表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动狭义的表外业务指那些未列入

2、资产负债表但有风险的业务广义的表外业务包括狭义的表外业务和无风险的中间业务4二、表外业务发展状况20世纪80年代以来表外业务获得快速发展金融自由化的推动、国际商业银行在生存压力与发展需求的推动商业银行的非利息收入迅速增长5三、表外业务发展的原因规避资本管制，增加盈利来源适应金融环境的变化转移和分散风险适应客户对银行服务多样化的需要银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务科技进步推动了银行表外业务6四、中国银行业开展表外业务的分析更新商业银行经营理念改善银行业技术手段培养新型金融人才7第二节担保业

3、务一、备用信用证二、商业信用证8一、备用信用证含义为投标人中标后签约、借款人还款及履约保证金等提供担保的书面保证文件类型可撤销的备用信用证；不可撤销的备用信用证作用有利于借款人信用升级开证行成本低、盈利高受益人更加安全9一、备用信用证交易程序订立合同、申请开证、开证与通知、审核与修改、执行合同、支付和求偿10二、商业信用证含义指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据分类方法按是否跟单、按可否撤销、按

4、议付方式、按可否转让等分类11二、商业信用证特点开证行担负第一付款责任，是第一付款人；信用证是一项独立的文件优点进口商信用提级；出口商收款更加安全；开证行成本小、收益高交易程序开证人申请、开证行开立、通知行通知信用证、审查与修改、交单议付、开证人付款赎单12第三节票据发行便利一、票据发行便利及其产生的原因二、票据发行便利的种类三、票据发行便利市场的构成四、票据发行便利的程序五、票据发行便利市场经营中应注意的问题13一、票据发行便利及其产生的原因含义借款人根据事先与商业银行等金融机构签订的一系列协议

5、，可以在一定期限内(一般期限为５至7年)，以自己的名义周转性发行短期融资票据，从而以较低的成本取得中长期资金产生原因国际金融市场融资形势变化票据发行便利也充分利用了借款人自身的信誉14二、票据发行便利的种类包销的票据发行便利循环包销便利可转让的循环包销便利多元票据发行便利无包销的票据发行便利15三、票据发行便利市场的构成借款人发行银行包销银行投资者16四、票据发行便利的程序由发行人委任包销人和投标小组成员发行人与包销人和投标小组成员之间签订一系列文件安排发行时间表17五、票据发行便利市场经营中应注

6、意的问题严格把好市场准入关加强自我约束性的内部管理注意保持银行的流动性选择高资信的企业和银行18第四节远期利率协议一、远期利率协议及其产生的原因二、远期利率协议的特点三、远期利率协议的类型四、远期利率协议的交易程序五、远期利率协议的定价六、中国开展远期利率协议业务的可能性探讨19一、远期利率协议及其产生的原因含义是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间利息差额的贴现金额产生的原因20世

7、纪80年代后，国际金融市场上利率变化无常而又波动剧烈利用交易双方因借贷地位不同等原因所致的利率定价分歧使得银行能在不增加风险的情况下，增加盈利20二、远期利率协议的特点成本较低灵活性大保密性好21三、远期利率协议的类型普通远期利率协议对敲的远期利率协议合成的外汇远期利率协议远期利差协议22四、远期利率协议的交易程序交易者通过路透终端机“FRAT”画面得到远期利率协议市场定价信息，并向有关报价银行询价，进而表达交易意愿报价银行对交易者的资信作了评估后，在协议日以电传的形式对交易加以确认报价银行在结算

8、日以电传形式确认结算23五、远期利率协议的定价远期利率启用费或年差价利差收益24六、中国开展远期利率协议业务的可能性探讨利率市场化进程金融市场的发展资信高的银行和客户25第五节互换业务一、互换业务及其产生的原因二、互换的特点三、商业银行从事的互换交易类型四、互换的交易程序五、互换的定价六、中国发展互换业务的可能性探讨26一、互换业务及其产生的原因含义是两个或两个以上的交易对手方根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动产生的原因汇率波动大利率波动大27二、互换的特点可