企业风险管理ERM讲义.ppt

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1、——整合框架企业风险管理ERM2021/8/231目录：1、ERM的概念、理解2、ERM的构成要素、目标、流程图3、ERM的八个要素2021/8/232企业风险管理是一个过程，它由一个主体的董事会、管理当局和其他人员实施，应用于战略制定并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项，管理风险以使其在该主体的风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保证？什么是ERM2021/8/233如何理解ERM这个定义反映了几个基本概念。企业风险管理是：一个过程，它持续地流动于主体之内；由组织中各个层级的人员实施；应用于战略制订；贯穿于企业，在各个层级和单元应用，还包括采取主体层级的风险组合

2、观；旨在识别一旦发生将会影响主体的潜在事项，并把风险控制在风险容量以内；能够向一个主体的管理当局和董事会提供合理保证；力求实现一个或多个不同类型但相互交叉的目标。2021/8/234ERM关键原则事项识别监控目标设定风险评估风险应对控制活动信息与沟通内部环境职能与职责风险管理包括的八个相互关联的构成要素2021/8/235ERM目标的实现在主体既定的使命或愿景（vision）范围内，管理当局制订战略目标、选择战略，并在企业内自上而下设定相应的目标。企业风险管理框架力求实现主体的以下四种类型的目标：战略（strategic）目标——高层次目标，与使命相关联并支撑其使命经营（opera

3、tions）目标——有效和高效率地利用其资源报告（reporting）目标——报告的可靠性合规（compliance）目标——符合适用的法律和法规2021/8/236企业风险管理框架流程内部环境：风险管理文化、风险容量等目标设定事项识别：确定不同的风险固有风险风险评估：固有风险、剩余风险风险应对：组合风险观，具体的应对措施监督控制活动：结果、指标、报告剩余风险目标风险应对不同的机会2021/8/237内部环境风险管理理念风险容量董事会诚信和价值观对胜任能力的要求组织结构权力和职责分配人力资源准则内部环境包含组织的基调，它为主体内的人员如何认识和对待风险设定了基础要素讲解：2021/

4、8/238风险管理理念主体考虑风险的信念和态度反映主体价值观影响主体应用风险管理的构成要素需被很好的确立和理解，并信奉体现在政策描述、沟通及决策中管理当局强化的理念2021/8/239风险容量反映风险管理理念，影响文化和经营风格战略应与风险容量协调董事会风险战略应当是积极的，拥有一定的管理、技术专长，具有履行职责所需的思维方式审查和质疑管理当局的活动独立的外部董事至少占多数监督企业风险管理，知道并同意主体风险容量反映风险管理理念，影响文化和经营风格战略应与风险容量协调董事会应当是积极的，拥有一定的管理、技术专长，具有履行职责所需的思维方式审查和质疑管理当局的活动独立的外部董事至少占

5、多数监督企业风险管理，知道并同意主体风险容量2021/8/2310诚信与道德价值观主体的行为准则反映了诚信和道德价值观道德价值观通过明确指南进行沟通，并与其共存通过正式的行为准则予以沟通向上的沟通渠道使员工感到舒服良好的奖励和处罚机制管理当局的行动、树立榜样2021/8/2311对胜任能力的要求完成任务所需的知识和技能协调胜任能力和成本成本效益组织结构界定职责和责任的关键范围确立报告途径要考虑到主体规模和活动性质使有效的风险管理成为可能2021/8/2312权力和职责的分配确立了个人和问题，解决问题的程度，还为权力提供了限制团队处理确立了报告关系和授权规程描述恰当经营实务政策，关键

6、员工的知识和经验，以及相关资源个人知道他们的行动如何相互关联及对实现目标的贡献人力资源准则针对雇佣、定位等人力措施的准则，推动诚信水平、道德行为和胜任能力惩戒措施2021/8/2313战略目标相关目标选定的目标风险容量风险容限组织结构目标设定必须先有目标，管理当局才能识别影响目标实现的潜在事项。企业风险管理确保管理当局采取适当的程序去设定目标，确保所选定的目标支持和切合该主体的使命，并且与它的风险容量相符2021/8/2314战略目标联结和支持愿景的高层次目的反映了管理当局战略选择管理当局识别与战略选择相关的风险，并考虑其影响相关目标支持选定目标，与其相协调，与主体所有活动相关各层

7、次目标与具体目标相关联被充分理解、可计量与风险容量相协调2021/8/2315选定的目标使战略目标与主体的使命协调一致，确保战略目标和相关目标与风险容量相符风险容量战略制定中的指向标引导资源配置联结组织、人员、流程和基础结构风险容限可计量与风险容量相协调2021/8/2316事项影响因素事项识别技术相互依赖性区分风险与机会事项识别必须识别影响主体目标实现的内部和外部事项，区分风险和机会。机会被反馈到管理当局的战略或目标制订过程中2021/8/2317事项管理当局能识别