资源描述：
《北京京城机电控股有限责任公司培训中心.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。
1、北京京械机电加陂侖阻责&么司f咅创中冃录一、专项审核报告二、附件1、2012年12月31日资产负债表2、2012年1月至2012年12月收入支出表3、2012年1月至2012年12月收入支出明细表北直朮犹全材帰事务函侖陷责&么司北京京城机电控股有限责任公司培训屮心校委会：我们审计了后附的北京京城机电控般有限责任公司培训屮心（以下简称学校）2012年的财务报表。一、管理当局对财务报表的责任按照《事业单位会计制度》的规定编制财务报表是学校管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使
2、财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策;（3）做出合理的会计估计。二、注册会计帅的责任我们的责任是在实施审计工作的基础丄对财务报表发表审计意见。我们按照屮国注册会计帅审计准则的规定执彳亍了审计丁•作。屮国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道徳规范，计划和实施审核工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审核证据。选择的审计程序取决于注册会计帅的判断，包括对由于舞弊或错误而导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
3、吋，我们考虑与财务报表编制和关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但H的并非对内部控制的有效性发表意见。审计丁•作还包括评价管理层选用会计政策的恰出性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们和信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。现将审计情况报告如下：一、基本情况学校为2011年成立的事业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《屮华人民共和国民办学校办学许可证》；学校开办资金500,000.00元，由举办者北京京城机电控股有限责任公司投入，并于2011年2月24日经北京九州吴
4、天会计帅事务所京吴验字［2011］第005号验资报告验证确认，全部为国有资金；于2011年3刀17日在北京市朝阳区机构编制委员会办公室依法登记取得《事业单位法人证书》。法定代表人：王梅举办者：北京京城机电控股有限责任公司开办资金：50万元业务范围：文化教育培训登记地址：北京市朝阳区潘家园东里21号学校组织机构及人员构成：（1）组织机构：实行校委会领导下的校长负责制。（2）人员构成：现有教职工29人，其屮专职12人，兼职17人；教学班32个，在册学生2,497人。（3）财务人员3人，其屮由卢富良担任财务主管，配备专职会
5、计（会计师,有会计证）；专职出纳（助理会计师，有会计证）。二、财务情况（一）资产负债表情况截至2012年12月31日资产总额761,326.95元，负债总额57,337.21元,净资产合计703,989.74Ju（其中:事业基金-一般基金107,324.05元,事业基金-开办资金500,000.00元，固定基金60,891.007G,专用基金35,774.69元）。净资产总额比开办资金多203,989.74元。1、货币资金700,435.95元,其中现金685.70元、银行存款699,750.25元。开户银行共1个，
6、为建设银行华威支行；银行账号为11001070600053007303。2、往来款项明细情况学校尤债权、债务。3、学校无对外投资情况。4、【古I定资产情况：（民办学校将教学仪器设备、图书资料单独列示）固定资产固定资产类别期初数木期增加木期减少期末数房屋及建筑物教学设备运输设备办公设备4,050.0056,841.0060,891.00图书合计4,050.0056,841.0060,891.00学校年末对固定资产进行了抽查盘点，固定资产抽查金额合计60,891.00元,占同定资产总额的100%。5、各项税费缴纳情况税种
7、薮纳金额营业税62,455.64城市建设维护税4,371.89教育费附加1,873.67企业所得税9,904.61个人所得税77,835.68地方教育附加1,084.12土地使用税车船使用税印花税300.00合计157,825.616、收入情况：学校2012年收入总额为1,933,684.15元,其中事业收入1,930,554.77元,占收入总额99.83%；其他收入3,129.38元,占收入总额0.17%。7、支出情况：2012年度支出总额1,729,995.42元，各项支出占支出总额的比例情况如下表:项目金额所占
8、比例％一、事业支出1,662,12&781、工资及补贴2、公务费116,208.506.72%3、业务费1,48&449.2886.03%其屮：实验实习毕业论文讲义资料教学差旅4、设备购置56,841.003.29%其中：教学仪器设备购置图书资料购置5、修缮费630.000.04%其中：教学仪器设备维修费6、其他二、销售税金64,866.643
