内控管理标准.doc

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1、内控管理标准1目的为保证本矿经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完敕，提高经营效率和效果，促进矿井实现发展战略。本标准适用于矿货币资金、存货、固定资产、成本费用等经营工作的过程管理。3依据文件1.1.1a.《屮华人民共和国会计法》1999年10月31日修订；1.1.2b.《公司内控体系设计与应用》屮国财政经济出版社2007年12月第1版；1.1.3c.《关于职工探亲路费的有关规定》1981年4月8日财政部财事字(1981)第113号O4职责4.1矿长负责各项费用的总审批，分管矿领导负责其职能承包范围内的

2、审批工作。4.2人资科负责工资支出的审批以及全员劳动效率、薪酬计划及支付情况的分析、劳动保护用品情况的分析。4.3计划科负责材料费用的审批以及分析，生产指标的全而分析；安全技措计划完成情况及维简工程分析；并负责提供各项生产、技术、经济指标对比分析资料的统计数据。4.4财务科负责货币资金支出、差旅费、区队基金审批分析、成本费用完成情况专题分析、各经营承包单位完成惜况的分析、矿井经营管理综合分析、成本费用经营日标责任的考核兑现。4.5调度室负责商品煤产矍和自用煤量分析。4.6机电科负责全矿用电情况分析、设备中小修及人修改

3、造工程、设备完好状况的分析及工矿设备租赁费使用情况分析。4.7基建屮心负责土建工程及房屋建筑物维修计划分析。4.8矿长办公室负责管理费用屮承包范围内办公费及招待费管理与分析。4.9市场办负责内部价格的制定惜况、修旧利废情况、废旧物资冋收情况分析。4.10教培屮心负责职工教育经费的管理与分析。4.11综采办负责综机设备租赁费的管理与分析。4.12专业组及其他单位负责承包范F同内的所有指标完成情况分析。5工作流程1.1.4内控管理流程图见附录A。5.1策划5.1.1规划1.1.5针对矿井是责任成本屮心、矿井经营管理的各层

4、次和业务流程的各环节，识别货币资金、存货、固定资产、成本费用等为内部控制的重点业务事项。4.1.2措施及内容5.1.2.1货币资金控制5.1.2.1.1借款金额5000元及以下的由财务科审批;5000元以±30000元及以下的由总会计师审批；30000元以上的由矿党政主要领导审批。对个人一次借款超过5万元（含5刀元）的，须经还款担保人签字。5.1.2.1.2企业资金计划的付款由财务科长或总会计师审批。4.1.2.1.3药品及医疗器械的购置由医疗救护屮心编报计划报分管领导审批。购置厉报财务科长审批。5.1.2.1.4药

5、费报销金额1000元及以下的由院长审批；1000元以上10000元及以下的由总会计师审批；10000元以上的报矿长审批。4.1.2.1.5业务招待费由业务招待部门经办人填写招待费用报销单，并附加发票、申请单等相关资料报请矿主管领导在招待费报销单上签批。坚持“一支笔”签字报销制度，严肃财经纪律，认真做好会计核算工作，真实反映招待费用使用情况。5.1.2.1.6区队管理基金业务申请表签批权限（指一次性支出）：金额在500元（不含500元）以下的，由使用单位党政主要负责人签批；金额在500-2000元（不含2000元）的，

6、由便用单位党政主要负责人签字后报分管领导签批；金额在2000元及以上的，须经单位民主监督小组讨论，由使用单位党政主要负责人签字后，报矿分管领导、主管领导共同签批。5.1.2.1.7其他费用支出金额在500元以下的（不含500元），使用单位提出本部门负责人签字的屮请报告后到财务科签批；支出金额在500元（含500元）以上2000元以下（不含2000元）的，使川单位提出本部门负责人签字的屮请报告报请分管矿领导审批，然麻到财务科签批；支出金额在2000元（含2000元）以上的，使川单位提出本部门负责人签字的申请报告报请矿分

7、管领导、主管领导审批,报销时须经矿党政上要领导或总会计师签批厉到财务科办理。4.1.2.2成本费用控制5.1.2.2.1工资支出&实行年度工资总额承包的单位，由人力资源科计算其工资分配方案，报矿长办公会研究审批；b.实行内部经营承包的单位，由财务科计算其考核结果经分管领导审核，报矿长或总会计师审批；c・单项奖的发放，各单位提出申请经分管领导提出意见，报矿党政主要领导预审后，由矿长办公会研究审批。5.1.2.2.2材料费支出a.承包范围之内的项目由使用单位提出请购计划,经分管专业汇总审核厉,报分管领导审批；b.承包范围

8、之外的项目由分管领导总额承包；a.对生产单位的非生产性的材料，全部由总会计师审批；b.对于机修厂和更新厂急加工的材料，经分管领导审批厉报计划科和财务科备案。5.1.2.2.3交通费乩出差人员交通费要按照以下规定等级乘坐交通工具（不含旅游船和出租小汽车，下同），凭据报销；b.副处级及以上职务人员和被评为高级技术职称的人员可以乘坐火车软席（软座、软