2016年中国银行业调查归纳总结报告.pdf

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1、2016年中国银行业调查报告kpmg.com/cn引言《2016年中国银行业调查报告》是毕马威第十次发布面向中国银行业的年度调查报告，本期报告继续保持了以往年度的编写惯例，汇集了近期中国银行业普遍关注的热点话题，以及国内商业银行财务数据。我们的历期报告均对业内普遍关注的话题给予了全面分析，在此基础上，本期报告更加专注于对热点话题的深入解读，如数据分析对银行业产生的划时代变革、营改增全面实施对银行业的影响、信贷资产收益权转让82号文的解读及对银行业务的影响、中国银行业经济增长放缓周期下不良资产处置策略、

2、新一轮债转股、银行理财业务回归资本管理本质的发展方向、绿色债券和完善征信体系等话题进行了详尽的梳理与分析。我们希望发挥我们的专业经验，通过这份报告抛砖引玉，在这些重大问题上对银行业界有所启发，与各家银行携手应对风险和挑战。©2016毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)—中国合伙制会计师事务所，是与瑞士实体—毕马威国际合作组织(“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。中国印刷。目录01综述0202数据分析—银行业的划时代变革1203营改增全面实施对银行业的影响1804信贷资

3、产收益权转让82号文的解读及对银行业务的影响2605中国银行业经济增长放缓周期下不良资产处置策略3406新一轮债转股分析4007银行理财业务回归资产管理本质5008绿色债券5809完善征信体系对信用管理领域的提升作用64财务摘要/68关于毕马威/84术语缩写汇编/85联系我们/86©2016毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)—中国合伙制会计师事务所，是与瑞士实体—毕马威国际合作组织(“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。中国印刷。2016年中国银行业调查报告2©201

4、6毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)—中国合伙制会计师事务所，是与瑞士实体—毕马威国际合作组织(“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。中国印刷。3012016年中国银行业调查报告综述2015年，中国经济在多方面表现出“新常态”阶段的特征。2015年，中国GDP增速为6.9%，创25年新低，但由于2014年中国经济总量已经超过10万亿美元，在此基础上，经济增长6.9%所形成的增量已远高于曾经两位数的增长率所带来的经济增量。未来中国GDP的增长可能继续放缓，我们认为这是一

5、种积极的发展因素，因为它是中国向高附加值经济过渡的必要条件。此外，中国正在从投资和出口导向型的增长模式向消费和创新驱动的增长模式转变。这个过程导致一方面，基础制造业和传统产业正在经历重重阻力；而另一方面，在服务业（包括金融服务）、先进制造业和消费市场表现出强劲的增长潜力。国内生产总值及增长速度80,00024%70,00021%67,67160,00063,59118%58,80250,00053,41215%48,41240,00012%30,0009.5%9%7.7%7.7%20,0007.3%6

6、.9%6%10,0003%20112012201320142015国内生产总值同比增长数据来源：国家统计局、wind咨询©2016毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)—中国合伙制会计师事务所，是与瑞士实体—毕马威国际合作组织(“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。中国印刷。2015年，中国银行业总资产、总负紧适度的金融环境下，主动适应经济发比增长15.3%，增幅较2014年提高2.4债规模持续稳步增长，增幅呈扩大趋展新常态，加快业务结构调整，加强风个百分点。势。与此同时

7、，盈利持续增长，但由于利险控制，谋求稳步增长和风险可控。率市场化程度不断深化、互联网金融日益发展给传统金融业带来冲击、民营银总资产和负债持续增长，且增行牌照逐步放开加剧银行业市场竞争，速加快从而导致盈利增速进一步放缓，同比增长较2014年大幅下滑。此外，经济结构2015年，银行业总体运行保持稳健仍将继续调整。高杠杆企业主要来自产态势，总资产和负债继续同步增长。根能过剩行业，去杠杆化和去产能化导致据银监会披露的信息，商业银行2015的经济结构调整阵痛进一步体现，经济年末总资产为人民币155.8万亿元，较

8、下行压力持续加大，银行业不良贷款规2014年末增长人民币21.0万亿元，同比模和不良贷款率不断攀升。为促进经济增长15.6%，增幅较2014年提高2.1个1.商业银行包括大型商业银行、股份制商业银平稳发展，中国政府继续实施积极的财百分点；总负债为人民币144.3万亿元，行、城市商业银行、农村商业银行和外资银政政策和稳健的货币政策，银行业在松较2014年末增长人民币19.2万亿元，同行，下同。人民币万亿元201320142015金额增幅金额增幅金额增幅总资