财务管理制度优秀范本.doc

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1、财务管理制度企业财务管理是对企业在运作过程中的财务活动进行预测、组织、协调、分析和控制，财务管理工作到位了，不仅能管理好企业的各项事务，更重要的是，它能为企业的发展、扩张提供有力的依据。总部财务人员由总部统一招聘，统一培训，统一委派，统一考核，统一管理。财务部应按框架结构建立财务信息上传下达渠道，不得越级报告。但特殊情况下，公司主管会计认为有重大问题需要上报的，可以直接向财务经理反映。职责:1.负责财务会计电算应用软件使用和年度帐目设置、科目设置变更、新旧年度会计科目结转等工作，对会计电算备份的软盘资料负责管理。2.负责岗位权限设置、所有客户、商品类

2、别、仓库等标准编码建立，价格设置。3.负责财务组工作站的管理，督促有关结算站点做好日常数据备份，严格按照会计电算化管理制度要求进行管理。4.网络数据安全备份、维护。5.软件操作纠错。6.各区域的费用控制。7.完成领导交办的其它工作。公司会计制度总则1.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2.会计核算以公司发生的各项经济业务为对象，记录和反映公司本身的各项经营活动。3.会计核算以公司持续、正常的经营活动为前提。4.会计核算划分会计期间，分期结算账目和编制会计报表。会计期间分为年度、半年度、季度和月度。年度、半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定。

3、半年度、季度和月度均称为会计中期。本制度所称的期末和定期，是指月末、季末、半年末和年末。5.会计核算以人民币为记账本位币。6.会计记账采用借贷记账法。7.会计记录的文字使用中文。8.会计核算以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。9.会计信息符合国家宏观经济管理的要求，满足有关各方了解公司财务状况和经营成果的需要，满足公司加强内部经营管理的需要。10.会计核算按照规定的会计处理方法进行，会计指标口径一致、相互可比。11.会计处理方法前后各期一致，不得随意变更。如确有必要变更，将变更的情况、变更的原因及其对公司财务状况和经营成果的影响，

4、在财务报告中说明。12.会计核算及时进行。13.会计记录和会计报表清晰明了，便于理解和利用。14.会计核算以权责发生制为基础。15.收入与其相关的成本、费用相互配比。16.会计核算遵循谨慎原则的要求，合理核算可能发生的损失和费用。17.各项财产物资按取得时的实际成本计价。物价变动时，除国家另有规定者外，不得调整其账面价值。15精品文档交流18.会计核算合理划分收益性支出与资本性支出。凡支出的效益仅与本会计年度相关的，作为收益性支出；凡支出的效益与几个会计年度相关的，作为资本性支出。19.财务报告全面反映公司的财务状况和经营成果。对于重要的经济业务，单

5、独反映。一、资金管理制度1、现金管理（1）现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二条。（2）出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。（3）库存现金定额核定为2000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，或存入陈晓芳的账户上以确保现金的安全。（4）会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”；审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。2、银行存款管理（1）分公司资金实行收支两条线的原则。各分公司必须开设收支两个银行账

6、户，即货款户和费用户；账户资料交公司财务部备案。货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于分公司的各项费用、税金等支出结算。（2）新开账户。分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告公司财务部同意。银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时销户，并报公司财务部备案。（3）回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账户，分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。（4）费用账户。分公司的费用开支等所需资金由公司财务部根据

7、月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。（5）支票管理。凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。①公司支票的购买由出纳负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由财务主管保管。②空白支票由出纳负责保管，签发支票所需的财务章由财务主管保管，人名章由出纳保管。③现金支票只能由出纳从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。④各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务主管审核签字，并报总经理批准后，由出纳签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务

8、部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并