财务管理制度范本.doc

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1、二0一三年五月目录 第一章总则......................................................................................................................................2 第二章财务组织体系及职责.........................................................................................................2 第三章会计核算基础规范.................

2、.............................................................................................6 第四章会计监督............................................................................................................................10 第五章货币资金管理.............................................................

3、........................................................10 第六章应收账款管理......................................................................................................................12 第七章存货管理.......................................................................................................

4、.......................13 第八章固定资产管理..................................................................................................................14 第九章成本与费用管理................................................................................................................15 第十章预算管理...............

5、............................................................................................................16第十一章附则...............................................................................................................................16 第一章总则 第一条为了加强公司财务管理，规范公司各项财务行为，使财务管理工作有章可循、有法可依，依据《会计

6、法》、《企业会计准则》等相关法律、法规的规定，结合公司生产经营具体情况，特制定本制度。第二条公司财务管理的基本任务和方法是：按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效运营资产，控制成本费用，规范收益分配等财务行为，加强财务监督和财务信息管理，努力提高企业的经济效益。第三条公司根据自身业务的需要，建立健全各项财务管理制度，包括但不限于：货币资金管理、应收账款管理、存货管理，固定资产管理、内部审计监督制度、成本控制制度等。上述各类业务的管理制度或办法为本制度的实施细则。第四条本制度是公司财务活动必须遵循的原则和规范。全体员工应自觉遵守。 第二章财务组织体系及职责 第五条财务部门机构设置 1、公司负责

7、人对公司会计核算及财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司主管会计工作的负责人对董事会和总经理负责。 2、财务部门工作分为会计核算、财务管理两类，会计核算负责会计政策、核算方法、凭证、报表等核算内容准确、及时、完整；财务管理负责销售、成本、预算等分析、反馈、控制等管理工作，为生产经营提供财务支持。 3、公司设立财务部，财务部部长为本部门的负