出纳_员工借款.pptx

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1、员工借款公司涉及的现金支出，除了存现、员工报销之外，还包括员工的借款等其他业务。企业中特别是施工、物流等类型企业借款业务经常发生，因而也是出纳必须掌握的一项重要业务。前言目录1借款2还款3注意事项借款流程出纳审核付款借款人填写借款单出纳登记台账部门相关人员审核签字审核付款单1.是否写明借款当天的日期2.是否写明借款人所在的部门名称3.是否填写借款人的姓名4.是否填写清楚借款的原因5.是否填写清楚借款的金额，金额大小写是否一致6.借款单是否经过了相关领导的批准,符合报销审批流程盖章1.出纳要让借款人在借款单下的“借款人”处签字2.将借款的金额付给借款人，付款时要唱付3.最后在付完款的

2、借款单上盖上“现金付讫”章，说明该款项已办理完毕，防止重复支付登记台账1.姓名：填写借款人的姓名2.部门：填写借款人的部门信息3.摘要：填写借款的原因4.借款金额：填写借款的具体金额5.借款日期：填写借款的日期借款台账是借款的明细账，记录了借款人的姓名、借款事由、借款时间、金额等信息。目录1借款2还款3注意事项还款1.还款金额：填写还款的具体金额2.还款日期：填写还款的具体日期3.余额：填写还款后剩余借款金额员工归还借款时，出纳必须开具相关的证明给员工，并根据借款台账核销借款信息。目录1借款2还款3注意事项注意事项白条抵库：不合规定的借款单据不能交由会计做账，只能在保险柜中充当现金

3、，待员工还款后归还。借款方式付款流程还款流程白条借款支付借款，白条抵库收回借款，退还白条借款单借款支付借款，登记台账，移交借款单收回借款，核销台账白条抵库危害：1.实际库存现金少于账面，影响现金支付结算2.增加资金管理压力，降低资金利用效率3.给公司资金安全造成负面影响，增加资金被挪动的危险THANKS谢谢聆听