出纳_账户分类.pptx

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1、账户分类企业发生的大部分物资购销、费用支付、税费上缴等经济业务，按规定都要通过银行办理转账结算。银行存款是企业货币资产的主体部分，做好企业银行存款的核算和管理工作，对确保企业生产经营活动的正常进行具有重要的意义。银行结算账户按存款人的不同，分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。前言银行存款账户分类银行结算账户基本存款账户一般存款账户临时存款账户专用存款账户单位结算账户个人银行结算账户目录1基本存款账户2一般存款账户3临时存款账户4专用存款账户基本存款账户基本存款账户是存款单位因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。存款单位的

2、现金支取，只能通过基本存款账户办理一个单位只能选择一家银行开立一个基本存款账户公司日常的现金收付一般通过基本存款账户进行目录1基本存款账户2一般存款账户3临时存款账户4专用存款账户一般存款账户一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。1针对跨行结算转账时间长、支付跨行转账手续费等问题，，要去银行开立一个一般存款账户。2为了借款的需要而开设的银行结算账户。同时银行规定，一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。用途

3、目录1基本存款账户2一般存款账户3临时存款账户4专用存款账户临时存款账户临时存款账户是因存款人临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。（临时存款账户的期限最长不能超过两年）设立原因：01设立临时机构02异地临时经营活动03注册验资（只收不付）目录1基本存款账户2一般存款账户3临时存款账户4专用存款账户专用存款账户专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定资金用途进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。用途：A针对政府拨给的资金B金融类的专项使用C应交给政府的资金D单位银行卡备用金THANKS谢谢聆听