当前企业财务与税收热点问题深度解析高级案例.pdf

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1、当前企业财务与税收热点问题深度解析高级案例精讲班中央《深化财税体制改革总体方案》的出台，税改汹涌袭来。十八届三中全会之后的税收制度改革将涉及哪些重点？未来的改革将针对哪些领域进行整体规划和推进安排？2014年国家陆续出台了哪些具体改革政策？税制改革对企业和行业的影响在哪里？各类企业和涉税人员如何应对？税收贯穿于企业对外投资、融资以及生产经营管理的各个环节，面对企业经营过程中出现的新问题，如何做到既能依法缴税，又不多缴冤枉税？为了专业而详尽解答上述问题，特此开设《当前企业财务与税收热点问题深度解析》课程。课程收益：◇税制改革方向：让企业能够顺势而为，及时调整经营策略

2、◇国家调整税收相关法律：对企业涉税和纳税人权利、义务的影响，新《公司法》及《征管法》的修订对纳税人产生的影响，让企业掌握维权的法律武器◇企业在投资、筹资等经营环节及终止生产经营环节可能遇到的财税热点问题，通过案例警示企业完善内部控制，防范税收风险。培训方式：重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行课程大纲：本次课程内容较多，本课程延长2-3小时进行系统深入讲解◇营改增后新老增值税一般纳税人的主要变化2014—2015是税制改革特别是营改增的关键时期，营改增后，会给企业带来哪些重要变化，增值税

3、进项税额扩大了哪些抵扣范围？即将营改增的单位要提前做好哪方面的规划准备工作？营改增后企业在经营策略上应如何改变？◇境外支付各项税收扣缴义务判断及税款计算国际贸易交易产生境外支付，境外支付产生扣缴税款义务。哪些境外支付需要扣缴企业所得税，哪些需要扣缴增值税，哪些需要扣缴营业税，哪些需要扣缴个人所得税？◇关联方拨付资产视同资本性投入最新税务政策的财税处理股东的资产拨付如何处理才不需要缴纳企业所得税？企业从政府得到的非货币性资产是否应缴纳企业所得税？详解国家税务总局公告2014年第29号。◇税务以票管税思路和财务票据税收合法性分析企业所得税税前扣除时，哪些是合法有效的票

4、据？哪些可以不需要发票？国家税务如何判断是从第三方取得增值税发票，如何判断善意取得增值税专用发票和虚开发票？发票流、资金流和货物流是怎么回事？详解国家税务总局公告2014年第39号。◇企业所得税扣除的风险分析企业税前扣除业务招待费、会议费、差旅费等项目，应提供哪些资料？企业报销外单位人员差旅费可否税前扣除？为退休人员支付的相关费可否税前扣除？解读系列所得税扣除问题。◇企业融资涉税分析关联企业之间无偿借款应否对借款方征收营业税？向自然人借款扣除利息的风险防范？“小额贷款公司”是否属于金融企业？向其借款而支付的利息支出可否据实税前扣除？详细解析企业融资业务的典型涉税案

5、例，包括营业税、企业所得税和个人所得税。◇享受税收优惠政策的风险管理你是小微企业吗？小微企业可以享受哪些优惠政策，如何让企业无风险享受优惠政策？企业研发项目具备哪些条件，方可享受加计扣除优惠政策？……以实际案例解析所得税优惠政策及筹划思路。◇企业促销业务中发生礼品赠送业务的涉税分析“无偿赠送”与“购货赠送”的区别？企业促销业务中发生礼品赠送，增值税、企业所得税及个人所得税应如何对待。代扣代缴的个人所得税能否在企业所得税前扣除？◇企业清算过程中的涉税风险分析企业应如何做好清算准备？清算过程中未转让的资产是否涉及缴纳流转税及土地增值税等级？企业清算过程中可否享受所得税

6、的相关优惠政策？清算前尚未弥补的亏损应如何处理？详细解析企业清算过程的涉税处理及风险管理。◇公司制企业送股、转股的财税处理方法什么是送股？什么是转股？不同身份的投资者取得送股或转股，税收待遇有什么不同？对投资成本又有什么影响？◇企业发放工资的涉税风险企业如何制定薪酬发放计划，才能有效降低个人所得税负担？企业发放含工资与不含税工资有本质区别吗？代为承担的个人所得税能否在企业所得税前扣除？◇职工取得工资之外的报酬如何缴纳个人所得税职工取得住房补贴、交通补贴及通讯补贴如何代扣代缴个人所得税？因解除劳动合同取得的补偿金如何缴纳个人所得税？企业为员工支付年金及其他保险费如何

7、缴纳个人所得税？详解企业支付员工各种报酬的个人所得税处理。◇土地无形资产核算方法及涉税处理分析房屋与土地房地合一，还是房地分离？企业财务会计核算折旧摊销时，如何处理？企业所得税折旧摊销时如何处理？征收房产税时，如何处理？土地价款应否并入房产原值缴纳房产税？“大地小房”如何缴纳房产税？……其他热点问题课堂补充，敬请关注。◇四十一张企业所得税申报表填报实务1.企业基础信息表2.中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）.....3.专项用途财政性资金纳税调整明细表4.职工薪酬纳税调整明细表5.广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表6.捐赠支出纳税调整明细表7.资产

8、折旧、摊销