制造业企业沙盘模拟课程复习总结报告.doc

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1、ERP沙盘模拟总结学院：—专业班级:姓名：学号：第G组财务总监（副）2018年11月目录*、彳、扌1j-1j扌****w*w*w*w*w*w*w««w*w*w*w*w*w*w*w*w2二、各年经営情况、财务扌旨标分利「—3、幺占、攵不:匸扌**<******<************<**W»**••*W»****N^*w*w*w*w*s»**••*s»**••****>**w*w*w*w*w»*>********w*s**>****pl-

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6、责记录现金流动情况，每一季度进行核对，做到账实相符；2.严控资金的使用情况，每年初与年末进行资金的预算分配与资金使用总结，与其他部门做好严密对接，及时调整资金用量；3.资金不足时，通过对比借贷成本，给出合理的借贷方案；4•每年负责编制报表与报送；5.与采购总监、生产总监一起讨论生产经营计划，参与广告费的投放决定、市场订单的抢订;6.在第三年私下经营时，我手画了一份模拟盘面，与大家一起外出讨论、走完了第三年经营情况。二、各年份经营情况与主要财务指标分析——括号中为行业均值指标名称第二年第三年第四年第五年第六年偿债流动比率0.68(0

7、.66)0.86(0.82)0.90(0.83)1.20(0.98)0.92(0.75)能力速动比率(1.19)1.68(2.17)(1.93)0.98(2.33)1.43(1.27)资产负债比率0.86(0.84)0.89(0.86)0.75(0.86)0.71(0.77)0.64(0.63)应收账款周转率■0.9(-1.05)0.81(0.61)0.48(0.86)0.57(0.62)0.80(0.79)经营能力存货周转率0.98(0.73)1.09(1.75)2.35(1.62)2.09(2.10)2.33(5.80)固定资

8、产周转率0.93(0.56)1.38(1.69)3.03(2.97)3.76(3.79)2.40(3.H)总资产增长率0.33(0.23)0.44(0.61)0.81(0.68)0.81(0.83)0.74(0.89)发展能收入成长率56.52%(103.22%)80.56%(109.18%)63.08%(4.01%)4.72%(12.68%)45.05%(11.36%)利润成长率(14.54%)-86.96%(-68.24%)-400.00%(-89.98)155.56%(4&56%)147.83%(35.27%)力净资产成长率

9、-53.49%(-35.85)-15.00%(-3.54%)52.94%(43.50%)88.46%(62.80%)95.92%(43.01%)毛利率58.33%(36.00%)63.08%(37.54%)55.66%(36.27%)56.76%(36.18%)60.87%(36.62%)利润率・30.56%(-37.00%)15.38%(10.13)27.36%(12.60%)27.03%(17.93%)40.99%(19.64%)盈利能力总资产收益率-7.68%(-8.27%)6.37%(7.67%)27.36%(9.72%)

10、17.75%(13.10%)24.81%(15.93%)净资产收益率■55%(-65.77%)58.82%(45.43%)111.54%(56.50%)61.22%(73.53%)68.75%(51.38%)对本公司各项财务指标分析结杲如下:（一）对公司偿债能力的评估本公司乃至本行业的流动比率和速动比率均低于正常值，资产负债比率略高于正常值，说明公司乃至本行业的偿债能力较差，安全性较低；第五六年略有好转的原因是，本公司抢到了亚洲地区的行业老大，资金回流，偿债能力有所上升；（二）对公司经营能力的评估本公司的应收账款周转率第4、5年略

11、低于行业平均值，主要由于公司为偿还借款而大量贴现导致。存货周转率、固定资产周转率与总资产增长率均约等于行业平均水平，说明本公司的前几年的经营能力较为一般，后两年略有好转；（三）对公司发展能力的评估从收入成长率、利润成长率与净资产成长率来看，本公司前