财务管理作业文档.doc

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1、财务管理作业通过对行业情况及市场调查分析，木公司初步决定加盟化妆品domo旗下的一家屮型美容院，初步估计会有很大的发展潜力。投资预算我公司向domo化妆品公司交付加盟费50力元并在未来的

2、-年间以三折的价格从domo公司拿货，并决定以正价及正价以上的价格出售。在加盟费的基础上我公司乂出资50万元用于起步经营。在未来期间一方面我们会在美容院屮推销产品，另一方面我们会为顾客提供灵活新颖的美容服务及咨询。木公司委派营销专家分析在美容院起步的前几年会因为拓客的原因及较好的宣传而获得较高的收益。相信在五年间美容院会积累一定的资金及能

3、力来购入先进设备扩大规模。初始投资的美容公司需要大杲的资金來启动。我公司出资的190力元主要用在美容院的装修，购买办公用品.美容设备，domo的化妆品以及职工工资，水电杂费等。详见下表。资金筹措及使用表项目数量单位费用资金比重说明房租1年20000010000006%在初期先预付5年的房租装修布局550000设计费，装修费证照费用6900营业执照，税务登记，卫生许可等办公用品23800其中：电脑2450090001.8%用于办公査询桌椅4套35014000.28%桌椅四套主要用于办公每套一桌两椅音响设备1400040000

4、.8%为保证提供舒适优雅的环境收银机1680068001.36%ZQ—C600型号饮水机14504500.09%洗衣机1215021500.436%海尔波轮洗衣机XQS50—Z9288美容设备319300紫外线消毒柜1150015000.3%用于存放毛巾、浴巾、美容小仪器多功能美容仪117000170003.4%预计使用10年无残值高频电疗仪2345006900013.8%预计使用10年无残值E光仪1769007690015.38%预计使用10年无残值超声波220000400008%预计使用10年无钱值太空舱1569005

5、690011.38%预计使用10年无钱值多功能纤体仪145000450009%预计使用10年无残值喷雾仪530015000.3%5年更换一次美容床、凳、罩101000100002%5年更换一次美容车1015015000.3%5年更换一次合计1900000美容产品、用具根据营业情况而定，按三折价格拿货人员工资11400000职工工资包括基本工资、福利提成管理费用5600管理资产折旧及其他宣传费用20000按每年固定6000计提水电杂费30000更具每年情况而定人员堵训20000O相关费用说明1.人员工资：木美容院共轉用11人

6、，1名主管，7名美容师，1名会计，I名清洁工，一名接待员。其中基本工资：主管毎月3000元/月，美容师2000元/月，会计2200/M,清洁、招待1500/月。根据个人的工作表现以及产品的推销悄况，公司会有奖励提成。2.相关的管理费用,宣传费用及培训费。在新店处于起步的初期，木美容院为了加强知名度，吸引顾客，因此大力宣传，主要让顾客了解本店的产品优势，服务优势及价格优势.因此在宣传方面我们预计大概需要20000元左右。相关管理用固定资产如电脑，桌椅等我们按5年期计提折旧，以上设备均无残值。办公设备折11423830/5=4

7、766。除硬件设施外，美容院全体员工的耕神面貌与美容知识也是相当重要的，因此毎年公司将投资20000元为美容师们进行相关培训，提高其业务水平，为公司的长远发展做出考虑。预测营业情况相关服务项H：脸部保养，身体保养，美体塑形，专业瘦身，美胸，SPA系列，活性脱毛，楷汕疗法，熏脐养生，水疗，滚石养生等。相关价位表（部分）肝斑真皮斑单次1500元，全疗程6次6000元红血丝红面红鼻头单次1200元.全疗程5次4000元去黑头收缩毛孔单次600元.全疗程5次2000元面部提升瘦脸单次1100元，全疗程4次2800元左鼻纹川字纹饭尾

8、纹额头纹单次600元，全疗程5次2000元去眼袋黑眼圈眼皱纹汕脂粒单次800元，全疗程4次2500元去痘卬单次1000元.全疗程5次3500元面部综合治疗单次1700元，全疗程5次5800元全脸嫩肤美白祛黄黑单次1200元，全疗程3次2400元脱唇毛单次400元，全疗程3次800元营业收入第一年：美容服务收入：按每天毎张床2人次计算，一月30天，每人平均消费150/元。即全年10*2*150*30*12=1080000元产品销售收入：按1000元毎天。即全年1000*30*12=360000元产品成本，服务产品成木1080

9、000*20%=216000收入屮包括人员工资等，因此产品成木按2折计算。销售产品成本360000*30%=108000人员T-资400000/年管理宜传培训费5600+20000+20000=45600水电杂费30000元五年的营业预测(收入按10%增长)项目第一年第二年第三年第四年第五年营业收入14