烟台师范学院基本建设工程项目全过程审计暂行办法.doc

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1、烟台师范学院基本建设工程项目全过程审计暂行办法烟师院字（2005）68号各院、系、部，机关各部门，各直属单位：现将《烟台师范学院基本建设工程项目全过程审计新行办法》印发给你们,请遵照执行。烟台师范学院二OO五年六月十三日烟台师范学院基本建设工程项目全过程审计暂行办法第一-章总则第一条为进一步加强我校基本建设工程造价管理，规范基本建设工程审计工作，提高建设资金使用效益和管理工作水平，根据教育部《教育系统内部审计工作规定》（教育部令笫17号）、山东省教育厅《山东省教育系统基建修缮工程项目决算审计暂行规定》（鲁教审字（2004）4号）、《烟台师范学院

2、基本建设工程管理暂行规定》（烟师院字（2005〕45号）、《烟台师范学院基本建设财务管理试行办法》（烟师院字（2005）46号）及其他相关文件和观定，结合学校实际，特制定本办法。第二条本办法所述的全过程审计，是指对基本建设工程项目实施过程中的招标投标、合同签订、施工过程、工穆竣工结算和决算等阶段经济活动的真实性、合法性、效益性进行的审计活动。第三条审计部门在分管校领导的领导下，依照相关法律和规定，独立开展工作，代表学校对基本建设项目实施全过程的跟踪审计。相关单位和部门应主动接受审计和监督，并在工作屮按照相关要求提供方便并给予FE合。第二章招标投

3、标审计第四条基建项目招标投标（含邀请招标和竞争性谈判，下同）审计包括：基本建设项目的可行性研究、设计、勘察、监理、施工、造价以及工程所需的重要设备和材料采购、分包工程等环节的招标投标工作，是否符合国家和学校的相关规定;是否坚持“公开、公平、公正、择优”的原则；招标文件是否规范齐备、科学缜密,标的是否明确，提出的相关要求是否全而、合理n第五条审计部门参与学校招投标工作领导小组的工作，全面、正确地履行学校赋予的各项审计职责。第六条工程项目的各项招标文件（含竞争性谈判文件）应按照必要的程序，曲基建部门负责拟定，会同财务、审计等部门进行沟通和协商，经共

4、同审签后，连同招标方案、招标方式等与工程招投标相关的事项，一-并提交学校基建招投标工作领导小组研究、批准，再按规定程序实施。第七条学校自行组织的工程材料采购及分包工程项目等的竞争性谈判工作，山基建部门牵头纽织，学校基建招投标工作领导小纽成员部门的负责人及有关专家组成谈判工作组进行评审、谈判，按照"公平、公止、择优、效益”的原则确定中选讥位。参加谈判工作纽的专家占工作组人数的比例原则上应符合有关规定，并应按有关规范在专家数据库中随机抽収、决定。审计部门按照相关规定进行监督,不直接参与谈判的具体实施工作。第三章合同审计第八条基建工程项目合同审计内容

5、，主要包括：工程的有关经济条款、项目工期、双方的权利与义务、违约责任、索赔及保修等合同条款的完整性、合理性、经济性、严谨缜密性、合法合规性等。第九条工程建设应严格遵守“先定合同，后施工”的原则°合同签订前，基建部门根据相关规定和程序，按照立项报告、招标投标文件中的有关要求拟订合同文本，会同财务、审计部门进行沟通和协商，必要吋可进行相关的考察、论证，収得-•致意见后，方可按照相关规定开展合同谈判工作。合同经谈判后，进入审签程序。第十条根据招标文件、投标文件、中标通知书等资料和相关规定，山财务、基建和审计等部门对齐种基建合同实施合同会签，未经会签的

6、合同不产生效力。第四章施工过程跟踪审计第十-•条施工过程的审计主要包括：学校基本建设管理部门、监理单位、施工单位等的内控制度是否得到落实；工程造价是否得到有效控制；设计变更及与造价相关的各项变更是否符合规定程序；隐蔽工程、设计变更、工程进度签证和工程进度付款等方面的经济签证，是否符合规定程序和要求等。第十二条审计部门对施工过程实施跟踪审计。根据有关规定并结合实际情况，审计部门可委托符合要求的社会中介机构（以下称受托审计单位）参与施工过程的跟踪审计工作。受托审计单位对学校审计部门负责。第十三条施工过程中发生的设计变更，须经设计单位、施工单位、监理

7、单位、学校基建部门充分研究论证，形成书面材料并会签方可有效。所有基建工程设计的变更均须山原设计单位出具变更图纸。审计部门对设计变更部分的工程造价实施控制与监督。第十四条施工过程屮应在现场及时办理齐项经济签证，经济签证须经施工单位、监理单位、学校基建部门和受托审计单位会签方为有效。工程经济签证单一式四份，分别山相关单位留存。现场工程经济签证必须在施工过程中随吋发生随时办理，事后补办的一-律无效。工程经济签证随工程进度山受托审计单位按月报送学校审计部门备案，作为竣工结算审计的依据。涉及工程造价变动的隐蔽工程的验收或签证等，山学校基建部门工地代表负责

8、协调并通知相关讥位会同办理；受托审计单位接到通知后应及吋到达施工现场。受托审计单位可代表学校审计部门参加与造价控制有关的工作会议,并应做好监督记录向学