财务分析模型3).ppt

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1、第四章财务分析模型第一篇计算机财务管理概论第二篇计算机财务管理建模第三篇计算机财务管理系统的建立1计算机财务管理概述2H2建立财务管理工作表的基本方法2H3财务管理分析图的绘制方法2H4财务分析模型4H5运营资本最优规划管理模型6H6投资决策模型6H7筹资决策模型4H8销售与利润管理模型4H9财务计划模型3H10计算机财务管理系统的建立1H以财务管理模型为主线讲解如何基于Excel实现掌握所用到的Excel功能函数方法工具演绎0前言2H主要内容第一节财务报表分析概述第二节自动获取数据的方法第三节比率分析模型的设计方法第四节趋势分析模型的设计方法第五节综合分析模型的设计方法学

2、习目标了解财务分析的主要数据源及获取方法掌握获取外部数据库数据的方法掌握利用Excel建立比率、趋势和综合财务分析模型的思路、方法、技术掌握利用Excel建立财务分析模型的一般思路、方法和技术主要内容第一节财务报表分析概述第二节自动获取数据的方法第三节比率分析模型的设计方法第四节趋势分析模型的设计方法第五节综合分析模型的设计方法4.1财务报表分析概述4.1.1财务报表分析的目的4.1.2财务报表分析的方法4.1.3财务报表的数据源4.1.4财务分析模型4.1.1财务报表分析的目的评价企业的财务状况评价企业的资产管理水平评价企业的获利能力评价企业的发展趋势P834.1.2财务

3、报表分析的方法比率分析趋势分析综合分析财务比率综合分析杜邦分析P844.1.3财务报表的数据源财务分析模型获取信息财务核算系统ERP系统CRM系统SCM系统行业信息库商业银行信息库企业数据源社会数据源图4.1财务分析数据源手工录入文本数据库网络P854.1.4财务分析模型二、建立定量模型一、定义问题三、建立Excel模型四、模型求解并辅助决策1.观察经济业务2.简化复杂性3.找出限制条件4.寻找连续反馈1.确定决策变量2.目标函数和限制条件3.收集数据-考虑到时间成本、约束财务管理范畴本课程范畴P101.确定数据源2.确定表及表间关系3.确定单元格及单元格间关系4.建立链接

4、P864.1.4财务分析模型主要内容第一节财务报表分析概述第二节自动获取数据的方法第三节比率分析模型的设计方法第四节趋势分析模型的设计方法第五节综合分析模型的设计方法从文本文件中获取数据4.2.1P88从企业数据库中获取数据4.2.2P89从网络中获取数据4.2.3-4.2.5P944.2自动获取数据的方法可供访问的数据库类型：（补充）MicrosoftAccessdBASEMicrosoftFoxProMicrosoftExcelOracleParadoxSQLServerMicrosoftSQLServerOLAPServices（OLAP提供者）4.2.2从企业数据库

5、中获取数据P89从数据库中获取数据的方法：（补充）利用MicrosoftQuery从外部数据库中获取数据利用VBA直接与ODBC通信从外部数据库中获取数据。4.2.2从企业数据库中获取数据P89获取数据方法之一：利用MicrosoftQuery从外部数据库中获取数据MicrosoftQuery是一种用于将外部的数据引入MicrosoftExcel的程序，使用Query可以检索企业数据库和文件中的数据，并可以自动更新。1.启动MicrosoftQuery2.在指定的数据库文件中选择数据3.数据返还给Excel工作表4.2.2从企业数据库中获取数据P89DBaseSQLServ

6、erOracle…….VBAOBDC各种数据库获取数据方法之二：利用VBA直接与ODBC驱动程序通信从外部数据库中获取数据。（补充）4.2.2从企业数据库中获取数据例:从数据库文件zz.mdb（access格式）中获取数据。会计核算数据源的数据是以一定组织形式存放在多个数据库文件中，如总帐数据库文件(zz.mdb)存放会计核算总帐数据。基于Excel财务报表分析模型中，从电算化会计核算数据源的数据库文件中获取数据的方法是：(1)在包含资产负债表等财务报表的工作簿中添加一张新工作表，并该名为zz(2)从会计核算数据源获取数据选择[数据]菜单的[获取外部数据]子菜单的[新建数据

7、查询]命令，出现“选择数据源”对话框(3)选择会计核算数据源的类型4.2.2从企业数据库中获取数据P89(4)选择会计核算数据库文件选择会计核算数据源的总帐数据库文件(zz.mdb)，单击[确定]按钮，此时出现一张查询表(5)从会计核算数据库中检索财务报表分析所需数据设计财务分析模型必须事先掌握会计核算数据库的结构及各字段的含义：zz.mdb数据库各字段的含义：KMMC：科目名称KMDM：科目代码JDFX：借贷方向KMNCYE：科目年初余额KMNMYE：科目年末余额BQFSE：本期发生额(6)将选择的数据返回到财务