关于企业内控实施中的现状及对策探究.pdf

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1、投资理财关于企业内控实施中的现状及对策探究燕京啤酒(浙江仙都)有限公司杜雪华摘要：目前我国已经进入多样化经济发展时代，经济市场的繁荣发目前虽然有一部分企业已经普及了内部控制的相关知识，但是对展，会带来更加严峻的市场竞争。企业能否平稳快速发展与良好企业于部分企业来说对于仍旧存在概念不清的问题，直接导致企业中的经管理息息相关。而内部控制作为现代化企业管理的中心环节，对提高营活动没有一定的控制标准和监管程序。另外，一些企业只建立起了企业市场竞争力发挥着重要的作用。本文从企业内部控制的重要性出最基本的内部控制程序，但是并没有涉及到所有企

2、业管理部分，造成控发，分析目前企业实施内控实施的现状及存在问题，并且提出相应的解制系统建立不完整。个别企业建立内部控制制度，生搬硬套，缺乏对自决措施，供大家参考。身情况的考察，因而企业内控偏离经营核心，同时也与其他制度相互矛关键词：企业内控制度现状对策盾，不仅造成内控实施压力增大，也降低了实施效果。(四)企业实施内控管理人员知识匮乏，内外部监督不足，弱化实施一、企业内控的内涵以及对企业发展的重要意义效果(一)内控的含义现今多数企业中的内控管理人员都是从企业财务部门调入的，很内部控制简称内控，是指企业为了有效维护自身资产的安全，同

3、时少有受到过专业的内控知识培训，因而造成管理人员进行决策时往往保证会计信息资料的可靠完整，实现企业经营活动的效果性、效率性，从自身认识角度出发，这并不符合现代化的企业内部控制的需要。一促进企业早日实现经营目标，而在企业内部实施的以自我调整、约束、个好的内部控制体系的实施，是需要进行即时的监督的。但是目前我规划、评价和控制为一体的一种内部管理措施。目前企业内部控制的国大多数企业设立内部监督，主要是靠企业内部的审计部门实现的。基本结构包括：控制环境、会计系统、控制程序三个方面，并且随着经济而企业中的审计部门存在很多的问题，比如：企业

4、内审机构设计不完的发展不断进行完善。备，人员配备少，内部审计缺少独立性，权力配置不足，这些都不能保证(二)内控的实施对企业发展的重要意义内部控制监督的公平性。国家虽然已经加强了对企业的外部监督，但首先，企业内部控制的实施可以有效的对企业的经营行为进行规是企业往往忽视这一点，因此并没有达到内外监督的有效结合。范。在企业中实施内部控制管理，通过对企业各部门工作行为的监督，三、完善我国内部控制的几点建议能够规范员工行为。其次，内部控制的实施目的是降低企业经营风险，(一)增强意识，优化发展企业内部控制实施环境使企业能够在经营活动进行之前

5、，对经营风险进行预测和评估，从而降增强宣传教育，改正人们对内部控制的错误看法。树立起内部控低企业经营风险。最后，内部控制的实施能够有效维护企业资产安全制的基本规范，使无论是企业高层管理者还是普通企业员工都充分认和会计信息的真实完整。完善的内部控制管理系统能够实时的对各类识到内部控制对经营活动的重要性，需要全体员工共同努力实现。另会计资料和审计的报告进行审查监督，从而能够真实的反应，企业的经外，在宣传过程中，要指出内部控制实施的基础是企业内部环境，因此营情况，为企业管理者提供真实的信息反馈，帮助其做出正确的经营决企业要努力建造一个

6、相互制约、激励、竞争的企业工作环境。只有一个策。良好的企业环境，才能为企业实施内部控制提高有力的保障基础。二、目前我国企业实施内部控制管理现状和存在问题(二)完善企业风险管理，是实行内部控制的关键(一)企业实施内部控制的环境不合理为了规避经营风险，企业要建立起完整的风险识别系统。首先企目前虽然已经有很多的企业，认识到内部控制的重要性，了解到内业要建立专门专业的风险防控机构，聘请专业人才进行风险评估。相部控制就好像是企业的一个杀毒软件，如果没有很好的病毒防御，企业对于外界风险而言，企业要随时关注外部环境的变化，根据风险的级将会随时

7、受到攻击。但是，目前我国仍有很大一部分企业对内部控制别，对企业经营决策进行调整。对于内部风险而言，企业可以在内部控环境的改善重视不够，造成企业实施内部控制环境的基础薄弱。主要制流程中建立起严密的监控系统，横向和纵向相互配合进行监督，从每表现在：企业管理者对内部控制了解不够，意识薄弱，认为内部控制可日经营的小事做起，规避风险。其次，对内部控制风险进行种类评估，有可无。或者说，在企业虽有实行内部控制，但是并不大力执行，造成分别是：经营决策风险、经营经济风险、信息泄露风险、不可抗力造成的资源的浪费。其次是会计机构设计不合理，有些中小企

8、业任命的会计不可规避风险，对于不同种类的风险要确立不同的防御办法。人员素质较低，会计人员建立的会计信息完全依赖于企业领导者，会计(三)健全内部控制制度，保证内部控制的实施信息存在失真现象。最后，企业自身的监督力度不够，目前很多的企业首先，企业要在国家法律的层面上