会计电算化实训材料.doc

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1、1.根据以下资料建立账套：（1）企业名称：沈阳公司；（2）行业性质：工业企业；（3）记账本位币：人民帀；（4）会计科目代码结构为3-2-2-2；（5）账套启用期间：学号年第1期；（6）增加凭证字“记”；（7）用户授权：（审核组）AA；权限：凭证审核、凭证杏询（所有用户）。2・1月初各科目余额如下:科目代码科目名称辅助核算期初借方余额期初贷方余额101库存现金7799.00102银行存款2154625.00112应收票据745381.00113应收账款单一核算：往来单位；往来业务核算（甲公司）392410.（）0119其他丿应收款单一核算：职员（张宁）4000.（）01

2、23原材料131100.0012301屮材料（核算数量单位：件）1200件36000.0012302乙材料（核算数量单位：KG）3000KG95100.00129低值易耗品23800.00137产成品873000.00161固定资产486500.00165累计折旧167固定资产减值准备201短期借款451000.00202丿、''/付票据484715.00203应付账款单一核算：往来单位；往来业务核算（丙公司）382900.00221应交税金22101M交增值税2210101进项税额（借）2210102销项税额241长期借款500000.00301实收资本300000

3、0.0030101平安公司1500000.0030102阳光公司1500000.00401生产成木40101人工费40102直接材料费40103制造费用405制造费用40501人工费40502折旧费40503办公费501主营业务收入多核算:职员往来单位502主营业务成木503销售费用521管理费用52101人工费52102办公费3・其他资料3・1核算项目信息往来单位情况部门情况职员情况职员所在部门职员类别甲公司01行政部门01张宁01行政部门行政人员乙公司02销售部门02王丽02销售部门销售人员丙公司03生产车间03赵飞03生产车问车间主任3.2初始固定资产信息基本

4、入账信息：代码:JC-01名称:装配机床类别：生产设备类（4%）使用部门：生产车间入账时间：上…年12月7日增加方式：购入原值：486500.00元折旧信息：原值：486500.00元折旧方法：平均年限法使用时间：10年折旧费用科目:制造费用•折旧费减值准备对方科日：营业外支出4.学号年1月发生下列业务如下：1）企业从甲公司购入甲材料2500件，单价30元，合计75000元，增值税12750元，原材料已入库，货款称欠。2）王丽向乙公司销售产品货款678300元；增值税115311元,款项尚未收到。3）结转上笔业务产品销售成木4500（X）元。4）生产车间、行政办公室各

5、领用500元低值易耗品用于办公。5）生产车间领用原材料:甲材料58400元;乙材料:56130元。6）计提木期固定资产折I口。7）结转木期工资费用T资项目：职员代码职员姓名基本工资津贴扣款应发工资T资计算公式：应发工资二基木工资+津贴-扣款职员情况基木丁资津贴扣款费用科日代码应付工资代码张宁1800元400元52101211王丽1200元600元30元503211赵飞1500元300元405012118）发放工资（直接用银行存款支付）。9）结转木期制造费用（结转比例100%）；10）结转木期生产成木（结转比例均为50%）11）结转木期损益